قد تبدو ضرائب العملات الرقمية معقدة ومربكة، مما يدفع الكثيرين إلى طلب المشورة من محاسب قانوني معتمد متخصص في هذا المجال. بالطبع، من النادر أن يمتلك المحاسبون المحليون معرفة واسعة بالعملات الرقمية. لكن الخبر السار هو وجود طرق لسد هذه الفجوة، إما بالتعاون مع شركة وطنية أو بتفويض محاسبك الحالي.
دعونا نلقي نظرة على كيفية معرفة ما إذا كان ينبغي عليك توظيف محاسب قانوني معتمد، وإذا كان الأمر كذلك، فكيفية تقييم معرفة العملات المشفرة وأين تبحث عن المحاسب المناسب لاحتياجاتك.
هل تحتاج إلى توظيف محاسب قانوني معتمد لإعداد الضرائب؟
تُعامل مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة كأصول، أي أنها تُعامل معاملة الأسهم. يجب تسجيل عمليات التداول على النموذج 8949 الخاص بمصلحة الضرائب، ويجب تحويل إجمالي الأرباح الرأسمالية إلى النموذج 1040، الجدول د، تمامًا كما هو الحال مع تداولات الأسهم. إذا حققت أرباحًا رأسمالية، فأنت ملزم بدفع ضريبة قصيرة أو طويلة الأجل على هذه الأرباح.
رغم أن هذه العمليات تبدو بسيطة، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية لم تقدم سوى القليل من الإرشادات فيما يتعلق بحساب أساس التكلفة. كما أن العديد من متداولي العملات الرقمية يستخدمون منصات تداول مختلفة ذات إمكانيات إبلاغ متباينة، مما قد يجعل تجميع المعاملات وحساب أساس التكلفة أمرًا صعبًا.
ينبغي عليك أن تطرح على نفسك عدة أسئلة عند اتخاذ قرار بشأن ما إذا كنت ستوظف محاسباً قانونياً معتمداً أم لا:
- كم عدد المعاملات التي أجريتها؟
- كم عدد المحافظ أو منصات التداول التي تستخدمها؟
- هل أنت منخرط في أنشطة تعدين العملات المشفرة؟
- هل شاركت في عروض العملات الأولية (ICOs)؟
- هل لديك أي عمليات إنزال جوي أو معاملات فريدة أخرى؟
الخبر السار هو أن برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية سهّلت عليك إعداد ضرائبك وحساباتك المتعلقة بالعملات الرقمية. على سبيل المثال، يقوم برنامج ZenLedger تلقائيًا بتجميع المعاملات من مختلف المحافظ ومنصات التداول، ويملأ تلقائيًا نماذج الضرائب الشائعة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، بما في ذلك النموذج 1040 الجدول د والنموذج 8949.
مع ذلك، يُنصح بالاستعانة بمحاسب قانوني معتمد إذا كانت لديك حالة ضريبية معقدة، مثل حجم تداولات كبير أو أنشطة تعدين العملات الرقمية. إضافةً إلى ذلك، قد ترغب في الاستعانة بمحاسب قانوني معتمد إذا لم تكن مرتاحًا لإعداد إقراراتك الضريبية بنفسك أو إذا كنت ترغب في تقليل احتمالية مواجهة أي مشاكل مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
كيفية تقييم معرفة مُعدّ الضرائب المعتمد بالعملات الرقمية
معظم المحاسبين القانونيين المعتمدين على دراية كافية بقانون الضرائب لإعداد أي إقرار ضريبي تقريبًا، بما في ذلك الإقرارات المتعلقة بمعاملات العملات الرقمية. ويكمن الفرق الرئيسي بين المحاسب الخبير بالعملات الرقمية وغير الخبير في الطرق التي يمكنهم من خلالها مساعدتك على توفير المال في ضرائبك، سواءً في الإقرارات الحالية أو المستقبلية.
على سبيل المثال، قد ينصحك محاسبك بتحقيق خسائر في بعض مراكز العملات الرقمية لتعويض الأرباح الرأسمالية أو حتى الدخل العادي. تُتيح لك استراتيجيات "جني الخسائر الضريبية" هذه تعويض مبلغ غير محدود من الأرباح الرأسمالية وما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي في إقرارك الضريبي، مما يُحدث فرقًا كبيرًا!
بعض الأسئلة التي يمكنك طرحها على محاسبك تتضمن ما يلي:
- هل لديكم أي عملاء حاليين يقومون بمعاملات العملات المشفرة؟
- ما هي تكلفة إعداد الإقرار الضريبي مع [عدد معاملاتك و/أو أنواع المعاملات]؟
- هل لديك أي شهادات أو مؤهلات تدريبية في مجال العملات المشفرة؟
- ما هي بعض الطرق التي يمكنني من خلالها توفير المال في ضرائب ومحاسبة العملات المشفرة؟
تتوفر العديد من دورات التعليم المستمر للمحاسبين المصممة لتثقيفهم حول قضايا الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة. على سبيل المثال، تقدم أكاديمية المحاسبين المعتمدين (CPAAcademy) العديد من الندوات الإلكترونية المباشرة التي تغطي كل شيء بدءًا من مقدمة عن الأصول الرقمية وصولاً إلى الإبلاغ عن العملات المشفرة وإنفاذ القوانين المتعلقة بها.
تتوفر أيضاً العديد من البرامج التي تُسهّل عملية إعداد الإقرارات الضريبية وتقلل من عدد ساعات العمل المدفوعة. على سبيل المثال، توفر حزمة ZenLedger Tax Professional Suite نفس إمكانيات الحلول الفردية، بالإضافة إلى القدرة على الدفاع ضد أي تدقيق من مصلحة الضرائب الأمريكية. أنصح به الآن!
كيفية العثور على خبراء ضرائب العملات المشفرة
لا يوجد الكثير من المحاسبين القانونيين المعتمدين ذوي الخبرة المتخصصة في العملات الرقمية. ما لم تكن تسكن في مدينة كبيرة، فمن غير المرجح أن تجد متخصصًا في مدينتك. قد تحتاج إلى البحث عن محاسبين يعملون عن بُعد من مختلف أنحاء البلاد، والذين يمكنهم العمل معك عبر الإنترنت بدلًا من اللقاءات الشخصية.
من بين المحاسبين القانونيين المعتمدين ذوي الخبرة في مجال العملات المشفرة على المستوى الوطني:
من سلبيات التعامل مع محاسبين قانونيين معتمدين على المستوى الوطني أنهم قد لا يكونون على دراية كافية بقوانين الضرائب في ولايتك. إذا كانت لديك تعقيدات ضريبية أخرى تتجاوز العملات الرقمية، فقد تكون هذه العوامل حاسمة في قرارك. على سبيل المثال، قد تتطلب المسائل الضريبية المتعلقة بسندات البلديات خبرة على مستوى الولاية.
قد يكون من الأفضل إقناع محاسبك الحالي باكتساب فهم أعمق لضرائب ومحاسبة العملات الرقمية من خلال دورات التطوير المهني المستمر و/أو استخدام برامج متخصصة في هذا المجال. بدلاً من تقديم اقتراحات غير منطقية، يمكنك طرح أسئلة محددة تحفزه على إجراء المزيد من البحث.
يمكنك أيضًا استخدام برامج ضرائب العملات الرقمية لإعداد الجزء المتعلق بالعملات الرقمية من ضرائبك، وتزويد محاسبك المعتمد بهذه البيانات لإعداد باقي ضرائبك. بهذه الطريقة، تستفيد من دقة البرامج وسجل التدقيق الذي توفره، مع إمكانية التواصل مع محاسبك للحصول على استشارات ضريبية أخرى.
الخط السفلي
يواجه العديد من متداولي ومستثمري العملات الرقمية أوضاعًا ضريبية معقدة تتطلب محاسبًا قانونيًا معتمدًا، إلا أن العثور على محاسب متخصص في العملات الرقمية قد يكون صعبًا. وبينما يمكنك الاستعانة بشركة محاسبة وطنية متخصصة في العملات الرقمية، قد يكون من الأفضل تشجيع محاسبك على اكتساب المزيد من المعرفة من خلال برامج التطوير المهني المستمر أو برامج متخصصة في ضرائب العملات الرقمية.
إذا كنت مترددًا بشأن إعداد ضرائبك بنفسك، فقد سهّلت برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية هذه العملية بشكل كبير. يُسهّل ZenLedger تجميع معاملاتك بالعملات الرقمية وتعبئة نماذج الضرائب التي تحتاجها.
