لا تقتصر التبرعات الخيرية على مجرد الكرم، بل يمكنها أن تساعدك على توفير مبالغ كبيرة من الضرائب. فعلى وجه الخصوص، يُمكن للتبرع بالعملات الرقمية التي ارتفعت قيمتها أن يُساعد في تجنب ضرائب الأرباح الرأسمالية، وتخفيض الضرائب الأخرى، ودعم القضايا التي تهمك. إنه وضع مربح للطرفين، للمستثمرين والمنظمات الخيرية على حد سواء.
دعونا نلقي نظرة على الأسباب التي تدفعك للتفكير في التبرع بالأصول المشفرة، وكيف تتم العملية، وبعض الاعتبارات الحاسمة.
يُعد التبرع بالأصول المشفرة التي ارتفعت قيمتها طريقة رائعة لتقليل التزاماتك الضريبية مع دعم القضايا التي تهمك أكثر من غيرها.
لماذا التبرع بالعملات المشفرة؟
تُعتبر التبرعات الخيرية معفاة من الضرائب بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يقدمون خصومات مفصلة. وفي عام 2021، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا يوفر خصمًا ضريبيًا تصل قيمة الإعفاء الضريبي إلى 3000 دولار أمريكي لمن يستخدمون الخصم القياسي. ونتيجة لذلك، ينبغي على دافعي الضرائب الذين تتجاوز التزاماتهم الضريبية 3000 دولار أمريكي التفكير في التبرع، إذ يمكن أن يساعد التبرع بالأصول التي ارتفعت قيمتها في التخلص من التزامات ضريبة الأرباح الرأسمالية.
الخصومات القياسية لعام 2021 هي:
على سبيل المثال، لنفترض أنك اشتريت ما قيمته 150 دولارًا من عملة البيتكوين قبل بضع سنوات، وارتفعت قيمتها إلى 300 دولار. معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل إذا بلغت نسبة الضريبة 15%، فأنت مدين بمبلغ 45 دولارًا كضريبة أرباح رأسمالية على هذا المبلغ. يمكنك التبرع بالبيتكوين لتحقيق خصم ضريبي بقيمة 300 دولار من التزاماتك الضريبية الأخرى. و تجنب دفع 45 دولارًا كضرائب على الأرباح الرأسمالية - مكسب للجميع.
أهم ما يجب مراعاته هو أنه لا يزال يتعين عليك دفع ضرائب أرباح رأس المال إذا تبرعت بعملات رقمية احتفظت بها لأقل من عام. والأسوأ من ذلك، أنه لا يمكنك المطالبة إلا بخصم تكلفة الأصل الرقمي وليس قيمته الإجمالية. لذا، يُنصح بالتبرع فقط بالأصول الرقمية التي احتفظت بها لأكثر من عام لتحقيق أقصى استفادة ضريبية.
يمكن للأفراد الذين يقدمون خصومات تفصيلية التبرع بما يصل إلى 100% من دخلهم الإجمالي المعدل، وذلك بحسب نوع التبرع. ورغم أن مصلحة الضرائب الأمريكية رفعت مؤقتًا حدود الخصم الخيري إلى 100% من الدخل الإجمالي المعدل، إلا أن هذا القرار لا ينطبق على التبرعات العينية. ومع ذلك، لا تزال هناك فرص واسعة للتبرعات الاستراتيجية لمن يقدمون خصومات تفصيلية.
كيفية التبرع بالعملات الرقمية
ابدأ بتحديد الجمعيات الخيرية التي ترغب بالتبرع لها، وتأكد من أنها منظمات معفاة من الضرائب. توفر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) معلومات حول هذا الموضوع. أداة بحث بسيطة يمكنك استخدام ذلك للتحقق من الحالة. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك التأكد من أن المنظمة تقدم إيصالًا يوضح اسمها وعنوانها وتاريخ التبرع ومبلغ التبرع كحد أدنى.
الخطوة التالية هي تحديد الأصول الرقمية التي ستتبرع بها. في معظم الحالات، يُنصح بالتبرع بأصولك الأكثر ارتفاعًا في القيمة لتجنب ضريبة أرباح رأس المال. يجب التبرع بالأصل الرقمي نفسه لتجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال. في حال تسييل الأصل الرقمي وتحويله إلى نقد أو استبداله بعملة أخرى، سيترتب على ذلك دفع الضريبة.
تتم معظم التبرعات بالعملات المشفرة عبر منصات تبادل العملات الرقمية أو باستخدام أدوات مثل تجارة العملات المعدنيةتعمل هذه الحسابات مثل حسابات التجار. عند التبرع، يجب عليك التأكد من إرسال العملة الرقمية إلى العنوان الصحيح، لأن معاملات البلوك تشين غير قابلة للإلغاء عمومًا.
هناك طريقة رائعة أخرى للتبرع بالعملات المشفرة وهي عبر كتلة العطاء. تأسست شركة "ذا غيفينغ بلوك" عام ٢٠١٨، وهي تُحوّل العمل الخيري بالعملات الرقمية إلى أحد أهمّ قوى الخير في العالم، وذلك من خلال تسهيل جمع التبرعات بالعملات الرقمية للمنظمات غير الربحية، وتمكين المتبرعين من تقديم البيتكوين وغيرها من العملات الرقمية لقضاياهم المفضلة. تُتيح "ذا غيفينغ بلوك" حاليًا لأكثر من ٧٠٠ منظمة خيرية وجامعات ومؤسسات دينية من مختلف الأحجام قبول التبرعات بالعملات الرقمية، وتساعدها على تحقيق أقصى استفادة من حملات جمع التبرعات من خلال الاستشارات الاستراتيجية والدعم الشخصي. تعرّف على المزيد واكتشف لماذا تُعدّ العملات الرقمية أسرع طرق التبرع نموًا بين جيل الألفية وجيل زد، على موقع TheGivingBlock.com.
الخطوة الأخيرة هي الإبلاغ عن التبرعات في النموذج 1040، الجدول أ، ضمن بنود الخصومات المفصلة. إذا تجاوزت قيمة التبرعات 500 دولار، فيجب عليك أيضًا تسجيل الإجمالي في النموذج 8283، القسم أ، ضمن بنود التبرعات الخيرية غير النقدية. أما إذا تجاوزت 5,000 دولار، فيجب عليك تعبئة النموذج 8283، القسم ب، والحصول على تقييم معتمد.
التبرع بالرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) واعتبارات أخرى
عملية التبرع بالعملات المشفرة الأمر واضح تمامًا: قيمة الأصل تعادل قيمته السوقية وقت نقله. لكن تحديد قيمة الأصول غير السائلة أصعب بكثير عندما يكون سعر السوق غير واضح. على سبيل المثال، قيمة NFT يعتمد ذلك على تقييم المشتري المحدد وليس على سعر السوق.
أبسط طريقة لتقييم هذه الأصول هي بيعها في مزاد علني والتبرع بعائداتها للجمعيات الخيرية. لكن بالطبع، يُعدّ المزاد حدثًا خاضعًا للضريبة، ولن تتمكن من تجنب ضريبة أرباح رأس المال. أفضل بديل هو عادةً الاستعانة بخبير تقييم عقاري ليُدلي بشهادته حول القيمة، مع العلم أن المبالغ المبالغ فيها قد تُؤدي إلى تدقيق ضريبي.
يجب أن تضع في اعتبارك أيضًا أن التبرعات الخيرية ليست سوى واحدة من استراتيجيات عديدة يمكنك استخدامها لتقليل الضرائب. على سبيل المثال، يُعدّ جني الخسائر الضريبية طريقة شائعة أخرى لتقليل العبء الضريبي. من خلال تحقيق خسائر في السنة الحالية، يمكنك تعويض مكاسب رأس المال الأخرى في محفظتك الاستثمارية وإعادة شراء الأصل للحفاظ على توزيع الأصول.
برامج الضرائب على العملات المشفرة، مثل ZenLedgerيمكن أن يساعدك ذلك في إيجاد هذه الأنواع من التوفير الضريبي، بالإضافة إلى ضمان دفعك للمبلغ الصحيح. كما يمكنك التحدث مع محاسبك لمناقشة الخصومات المحتملة إذا كنت تعمل في مجال تعدين العملات الرقمية أو تمارس التداول على مستوى احترافي.
طرق أخرى لخفض الضرائب
يُعدّ التبرع بالعملات الرقمية وسيلةً ممتازةً لتجنب دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية مع دعم القضايا التي تهمّك. مع ذلك، فهي ليست الاستراتيجية الوحيدة لتقليل العبء الضريبي. ينبغي عليك استخدام التبرعات كإحدى الأدوات العديدة لزيادة عوائدك من العملات الرقمية بعد خصم الضرائب.
تتضمن بعض الطرق الأخرى لتقليل العبء الضريبي ما يلي:
- استخدام الطريقة المحاسبية الصحيحة. اختر طريقة محاسبية تُحقق أكبر قدر من الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، مثل طريقة الوارد أولاً يُصرف أولاً (FIFO). بهذه الطريقة، ستدفع في الغالب ضرائب الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل بدلاً من معدل الأرباح قصيرة الأجل.
- ضع في اعتبارك استغلال الخسائر الضريبية. تتضمن استراتيجية جني الخسائر الضريبية بيع المراكز الخاسرة قبل نهاية العام لتحقيق الخسارة. يمكن أن تساعد هذه الخسائر في تعويض الأرباح في أماكن أخرى من محفظتك الاستثمارية وتقليل ضرائب نهاية العام.
- خصم أي مصاريف. قد يتمكن المتداولون المحترفون أو مُعدّنو العملات الرقمية من خصم بعض النفقات المتعلقة بأنشطتهم في مجال العملات الرقمية. على سبيل المثال، يستطيع مُعدّنو العملات الرقمية عادةً خصم تكاليف الأجهزة والكهرباء.
من المستحسن أيضاً الاستعانة بمحاسب أو متخصص ضرائب آخر لزيادة الخصومات الضريبية إلى أقصى حد. بإمكانهم دراسة وضعك الخاص وتحديد طرق لتقليل الضرائب على جميع أصولك ومصادر دخلك.
الخط السفلي
تتجاوز قيمة الأصول الرقمية تريليون دولار، ما يجعلها تنافس العديد من قطاعات أسواق رأس المال من حيث الحجم والنطاق. في الوقت نفسه، تُعدّ الضرائب المفروضة على الأصول الرقمية قضية خلافية. لكن الخبر السار هو أن التبرع بالأصول الرقمية أمرٌ بسيط ومفيد، ما يجعله جزءًا أساسيًا من أي استراتيجية ضريبية.
في غضون أسابيع قليلة، ستطلق منصة "ذا غيفينغ بلوك" حملة "موسم الحقائب"، وهي حملتها الرئيسية لجمع التبرعات بالعملات الرقمية، والتي تمتد من 30 نوفمبر إلى 31 ديسمبر 2021. تهدف "ذا غيفينغ بلوك" إلى جمع أكثر من 100 مليون دولار أمريكي من التبرعات بالعملات الرقمية بحلول نهاية العام، وتُعد هذه الحملة بمثابة دفعة قوية لتحقيق هذا الهدف أو تجاوزه، وذلك بمساعدة المجتمع بأكمله. تعرف على المزيد حول كيفية المشاركة. اضغط هنا.
إذا كنت تبحث عن طرق لتبسيط ضرائب العملات المشفرة، فإن ZenLedger توفر منصة شاملة تغطي كل شيء بدءًا من معاملات البيتكوين البسيطة وحتى التمويل اللامركزي المعقد والمعاملات NFT.
