قد يوحي مصطلح "العملات المشفرة" بالخصوصية، لكن معظم العملات المشفرة عامة للغاية. ففي النهاية، تتيح سلاسل الكتل العامة معرفة جميع المعاملات، ويمكن تتبعها باستخدام عناوين المحافظ. مع ذلك، يسعى جيل جديد من العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية إلى تغيير قواعد اللعبة باستخدام تقنيات مبتكرة متنوعة.
دعونا نلقي نظرة فاحصة على العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية، ووضعها القانوني المعقد، والآثار الضريبية المحتملة التي يجب تذكرها.
تخفي العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية عناوين المحافظ وتفاصيل المعاملات عن أعين المتطفلين، لكنها تعرضت لانتقادات من الجهات التنظيمية في جميع أنحاء العالم.
ما هي عملات الخصوصية؟
عملات الخصوصيةالعملات الرقمية الخاصة، والمعروفة أيضًا بالعملات المجهولة، تشبه العملات الرقمية التقليدية ظاهريًا. فهي تعمل على سلاسل الكتل العامة التي تعتمد على شبكة من المدققين المجهولين. ولكن في جوهرها، تخفي هذه العملات تفاصيل المعاملات، بما في ذلك عنوان المحفظة، وأرصدة المحفظة، ومبالغ المعاملات.
في سلاسل الكتل التقليدية، يربط المدققون عنوان المرسل وعنوان المستلم وقيم الإدخال والإخراج على سلسلة كتل عامة. أما العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية، فتستخدم أساليب بديلة للتحقق من صحة المعاملات دون الكشف عن العناوين أو القيم. ونتيجة لذلك، يتمتع مستخدمو هذه العملات بحماية كاملة من أعين المتطفلين.
تشمل أكبر العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية من حيث القيمة السوقية ما يلي:
- Monero – مونيرو هي العملة المشفرة الرائدة التي تركز على المعاملات الخاصة والمقاومة للرقابة، وهي العملة المشفرة الوحيدة التي يكون فيها كل مستخدم مجهول الهوية بشكل افتراضي.
- Zcash – تُعرّف Zcash نفسها بأنها "بروتوكول HTTPS لتقنية البلوك تشين" وأول مشروع يُطبّق تقنية zk-SNARKs، وهي شكل جديد من أشكال تشفير المعرفة الصفرية مما يوفر أعلى مستويات الخصوصية.
- Decred – Decred هي عملة رقمية مجهولة الهوية بنظام إجماع هجين يدعم اللامركزية والاستدامة وقدرات الحكم الذاتي.
- واحة – Oasis هي شبكة بلوك تشين رائدة من المستوى 1 تتميز بالخصوصية وقابلية التوسع، وهي مصممة لدعم Web3، مع التركيز على قابلية التوسع والمعاملات عالية الإنتاجية.
كيف تعمل عملات الخصوصية؟
تستخدم العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية تقنيات متنوعة لإخفاء عناوين المحافظ وتفاصيل المعاملات. وبينما تُعدّ تقنية إثبات المعرفة الصفرية في عملة Zcash الأكثر شهرة، فإن العملات الرقمية الجديدة التي تركز على الخصوصية تُواصل تطوير أساليب جديدة ومبتكرة. ونتيجةً لذلك، يمتلك المستخدمون خيارات عديدة لحماية خصوصيتهم.
تتضمن بعض التقنيات الأكثر شيوعاً ما يلي:
- خلاطات – تقوم أجهزة المزج بجمع العملات من مُرسلين مختلفين ودمجها في معاملة واحدة. بعد أن يقوم المُدقِّق بمزج العملات، يستلمها المُستلمون في محافظ مُنشأة حديثًا. (داش)
- البراهين ZK – إثباتات المعرفة الصفرية لإثبات صحة المعاملات دون مشاركة التفاصيل. على الرغم من تعقيد الرياضيات الكامنة وراء هذه الإثباتات، إلا أنها حلول قابلة للتوسع بشكل كبير. (زيكاش)
- Blockchains – تُغني تصميمات البلوك تشين الجديدة عن الحاجة إلى العناوين تمامًا، وتعتمد فقط على بيانات التوقيع. ومن خلال مطابقة المدخلات والمخرجات، يمكنها التحقق من صحة المعاملات. (MimbleWimble)
إلى جانب العملات الرقمية التي تُعنى بالخصوصية، تتناول العديد من المشاريع تحدي كشف هوية المستخدم عند شرائها. فعلى سبيل المثال، يتيح مشروع Tornado Cash للمستخدمين إرسال عملات ETH و ERC-20 بشكل مجهول. وفي الوقت نفسه، يمكّن برنامج TOR المستخدمين من إخفاء عنوان IP الخاص بهم، مما يصعّب تتبع المعاملات إلى موقع أو جهاز كمبيوتر محدد.
هل العملات الرقمية الخاصة بالخصوصية قانونية؟
فرضت وزارة الخزانة الأمريكية عقوبات على منصة تورنادو كاش في أغسطس 2022، مشيرةً إلى أنها ساعدت في غسل أكثر من 7 مليارات دولار منذ إنشائها عام 2019. وأشارت الحكومة تحديدًا إلى أنها ساعدت في غسل أكثر من 455 مليون دولار سُرقت من قبل قراصنة كوريين شماليين. ومع ذلك، يرى مؤيدو العملات الرقمية أن معاقبة البرمجيات مفتوحة المصدر قد يُشكل سابقة خطيرة.
يقاضي العديد من مؤيدي العملات الرقمية وزارة الخزانة الأمريكية في محاولة لإلغاء القرار، برعاية منصة Coinbase وغيرها من الكيانات الكبرى. ويجادل هؤلاء بأن معاقبة البرمجيات مفتوحة المصدر - بدلاً من الأفراد أو الكيانات - يُشكل سابقة خطيرة جديدة قد يكون لها تداعيات واسعة النطاق على قطاع التكنولوجيا.
رغم سهولة استهداف الأدوات الفردية، اتخذت حكومات عديدة إجراءات ضد العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية. فعلى سبيل المثال، حظرت أستراليا ونيوزيلندا على منصات التداول عرض هذه العملات، بينما حظرتها اليابان تمامًا. وفي الوقت نفسه، حالت قوانين "اعرف عميلك" دون إدراج العديد من العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية في منصات التداول الرئيسية في الولايات المتحدة وأوروبا.
في نهاية المطاف، من المرجح أن تبقى العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية تحت المراقبة نظراً لدورها في جرائم بارزة وعجز الجهات التنظيمية عن تتبعها. وبينما لا يزال فرض العقوبات على المشاريع أو حظرها قائماً على أسس قانونية غير مستقرة، يمكن للجهات التنظيمية أن تُصعّب التعامل بهذه العملات من خلال تشديد تطبيق قوانين مكافحة غسل الأموال على مستوى منصات التداول.
ما هي الآثار الضريبية؟
تخضع العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية لنفس القواعد واللوائح الضريبية التي تخضع لها العملات الرقمية التقليدية. وعلى وجه الخصوص، تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية جميع الأصول الرقمية على أنها "ممتلكات" خاضعة لـ ضرائب أرباح رأس المالقد تخضع أي إيرادات أو فوائد أو مكافآت لضريبة الدخل العادية وقت استلامها، ثم لضريبة الأرباح الرأسمالية لأي زيادة في القيمة بمرور الوقت.
بطبيعة الحال، قد تدفع الطبيعة غير القابلة للتتبع لعملات الخصوصية بعض دافعي الضرائب إلى التساؤل عن ضرورة الإبلاغ عن الدخل أو الأرباح الرأسمالية. في الواقع، عندما اقترح الرئيس بايدن إلزام الشركات بالإبلاغ الضريبي عن المعاملات التجارية التي تتجاوز قيمتها 10,000 دولار، ارتفعت قيمة عملة مونيرو للخصوصية بأكثر من 30%، مما يشير إلى وجود اهتمام بإيجاد طرق للالتفاف على القواعد الجديدة.
قد يكون من الصعب تتبع العملات الرقمية التي تُعنى بالخصوصية في الوقت الحالي، لكن هذا لا يعني أن على دافعي الضرائب افتراض عدم الكشف عن هويتهم إلى الأبد. فبالإضافة إلى ترسيخ افتراضات الحكومة بأن هذه العملات تُستخدم لأغراض غير قانونية (مما يضر بسمعتها العامة)، فإن عدم الإبلاغ عنها ودفع الضرائب المستحقة قد يؤدي إلى غرامات وعقوبات باهظة.
لا تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية أي قيود زمنية على تطبيق عقوبات الاحتيال المدني أو الجنائي، مما يعني أن دافعي الضرائب قد يُطالبون بدفع ضرائب عن دخل العملات المشفرة غير المُبلغ عنه بعد عقود من حياتهم. لذا، ينبغي على دافعي الضرائب التأكد من الاحتفاظ بسجلات دقيقة ودفع ضرائبهم المُقدرة لتجنب أي مشاكل، وهي مهمة تُصبح أسهل مع الاستعانة بالمعلومات الصحيحة. برنامج تشفير الضريبة.
الخط السفلي
تُخفي العملات الرقمية الخاصة عناوين المحافظ وتفاصيل المعاملات بفعالية عن أعين المتطفلين. ورغم تعرضها لانتقادات من الجهات التنظيمية، لا يزال استخدام العديد منها قانونيًا للأفراد. مع ذلك، من المهم التذكير بأنها تخضع لنفس القواعد واللوائح الضريبية المطبقة على العملات الرقمية التقليدية.
إذا كنت تتداول الأصول الرقمية، فإن ZenLedger يساعدك على تتبع ممتلكاتك، وتجميع معاملاتك عبر منصات التداول المختلفة، وحساب أرباحك أو خسائرك الرأسمالية سنويًا. كما يمكنك أيضًا إيجاد فرص لتوفير المال على الضرائب من خلال استراتيجيات جني الخسائر الضريبية وغيرها من التقنيات.
