يقترب موعد تقديم الإقرارات الضريبية لشهر أبريل بسرعة، لذا إن لم تبدأ بعد، فمن الأفضل أن تبدأ الآن. في حين أن معظم الناس لديهم إقرارات ضريبية بسيطة، فإن الأصول الرقمية تُضيف بعض التحديات الفريدة. وفي بعض الحالات، قد تحتاج إلى مزيد من الوقت لتقديم إقرارك الضريبي أو سداد كامل المبلغ المستحق.
في هذه المقالة، سنلقي نظرة على بعض الأسئلة الأكثر شيوعًا المتعلقة بالموعد النهائي لتقديم الضرائب في أبريل، بالإضافة إلى نصائح لمساعدتك في تقديم الإقرار الضريبي ودفع الضرائب.
ملخص موجز لضرائب العملات المشفرة
ZenLedger دليل الضرائب على العملات المشفرة يتناول الكتاب بالتفصيل كيفية عمل ضرائب العملات المشفرة، سواء على المستوى العام أو في حالات محددة. على سبيل المثال، ستجد كل شيء بدءًا من كيفية تقييم رمز غير قابل للاستبدال (NFT) إلى المعاملة الضريبية لدخل التمويل اللامركزيلكن في هذا القسم، سنلخص بإيجاز كيفية تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع العملات المشفرة ونغطي بعض النقاط الرئيسية.
تُعامل مصلحة الضرائب الأمريكية الأصول المشفرة على أنها "ممتلكات" خاضعة لضرائب الدخل وضرائب الأرباح الرأسمالية. بعبارة أخرى، تُعامل معاملة الأسهم والسندات وغيرها من الأصول لأغراض ضريبة الأرباح الرأسمالية. إذا تلقيت عملات مشفرة كدخل من التعدين أو الفوائد، فقد تكون ملزمًا بدفع ضريبة دخل. ولكن بالطبع، يعتمد المبلغ الذي تدفعه على ظروفك.
بشكل عام، لا تُفرض عليك ضريبة أرباح رأس المال إلا عند بيع أو استبدال العملات الرقمية، بما في ذلك بيع عملة رقمية مقابل أخرى. مع ذلك، لا تُفرض عليك ضريبة على العملات الرقمية التي اشتريتها (بالعملات الورقية) ولم تبعها، أو على الأصول الرقمية التي تنقلها بين محافظك الخاصة، أو على الأصول التي تهديها أو تتبرع بها للآخرين.
ZenLedger نقدم أسهل طريقة لتقديم إقراراتك الضريبية المتعلقة بالعملات الرقمية. تقوم منصتنا تلقائيًا بتجميع معاملاتك عبر المحافظ ومنصات التداول، وحساب أرباحك وخسائرك الرأسمالية في النموذج 8949، ونقل المبالغ المناسبة إلى النموذج 1040، الجدول د، والجدول 1، و/أو الجدول ج نيابةً عنك.
ما هو الموعد النهائي لتقديم ضرائب عام 2022؟
الموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية للسنة الضريبية 2022 هو 18 أبريل 2023. في حين أن الموعد النهائي المعتاد هو 15 أبريل، فإن الموعد النهائي الممدد يرجع إلى احتفال واشنطن العاصمة بيوم التحرير.
تختلف مواعيد تقديم إقرارات ضريبة الدخل في الولايات الأمريكية للسنة الضريبية 2022، لذا يجب عليك مراجعة هيئة الضرائب في ولايتك أو استشارة متخصص ضرائب لضمان تقديم إقرارك في الوقت المحدد. على سبيل المثال، الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية في ولاية أيوا هو 1 مايو 2023، مما يمنح دافعي الضرائب مهلة إضافية لتقديم إقراراتهم.
ماذا يحدث إذا فاتك الموعد النهائي؟
يحرص معظم دافعي الضرائب على تقديم إقراراتهم الضريبية واستلام مستحقاتهم بسرعة. ولكن، إذا كنتَ مؤهلاً لاسترداد مبلغ ضريبي وتجاوزتَ الموعد النهائي، فإن العقوبة الوحيدة ستكون تأخيراً في استلام المبلغ.
إذا كنت مدينًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، فقد تواجه عقوبتين:
- عادة ما تكون "غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي" 5٪ من الضرائب غير المدفوعة شهريًا أو جزءًا من الشهر الذي يتأخر فيه تقديم الإقرار، بحد أقصى للغرامة 25٪ من الضرائب المستحقة.
- عادة ما تكون "غرامة عدم الدفع" 0.5٪ من الضرائب غير المدفوعة شهريًا أو جزءًا من الضريبة الشهرية، بحد أقصى 25٪ مما تدين به.
إذا قدمت إقرارك الضريبي في الوقت المحدد، يمكنك تجنب "غرامة عدم تقديم الإقرار" حتى لو لم تسدد أي مدفوعات. لذا، من الأفضل دائمًا تقديم الإقرار. شيء حتى لو لم تكن قادراً على دفع ضرائبك.
ما هو الموعد النهائي لتمديد الإقرار الضريبي لعام 2022؟
يمكنك تقديم طلب للحصول على التمديد التلقائي عن طريق إكمال وتقديم تشكيل 4868يجب عليك في النموذج تقدير التزاماتك الضريبية والإفصاح عن المدفوعات التي قمت بها بالفعل. مع العلم أنه سيتم فرض غرامة "عدم الدفع" إذا لم تسدد أي دفعة قبل 18 أبريل، إلا أنه يمكنك تجنب غرامة "عدم تقديم الإقرار الضريبي" الأعلى مع تمديد المهلة.
يمنحك تمديد الضريبة لمدة ستة أشهر حتى 16 أكتوبر 2023 لتقديم إقرارك الضريبي النهائي لعام 2022.
إذا كان مبلغ الضريبة المستحقة عليك في طلب تمديد مهلة السداد يختلف اختلافًا كبيرًا عن مبلغ الضريبة المستحقة عليك فعليًا والمُدرج في إقرارك الضريبي، فقد تخضع لغرامات وفوائد على الضريبة غير المدفوعة. مع ذلك، قد تتساهل مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كان تقديرك قريبًا من المبلغ الفعلي المستحق (بنسبة 90% على الأقل) أو إذا استطعت إثبات وجود سبب معقول لهذا الاختلاف.
ما هي مواعيد استحقاق الضرائب المقدرة لعام 2023؟
يجب عليك عمومًا دفع ما لا يقل عن 90% من الضريبة المستحقة عليك عن السنة الحالية أو 100% من ضريبة السنة السابقة (أيهما أقل) عن طريق الاستقطاعات أو دفعات الضريبة المقدرة. ويكون الحد الأدنى أعلى بالنسبة لمن يتقاضون أكثر من 150,000 دولار، حيث يجب عليهم دفع 90% من الضرائب المستحقة عليهم أو 110% من ضريبة السنة السابقة.
إذا كنت تحقق دخلاً من العملات المشفرة ولا تقوم بخصم الضرائب، فقد تحتاج إلى إجراء دفعات تقديرية ربع سنوية لضمان استيفائك لهذه المعايير. نموذج 1040-ES يمكن أن يساعدك ذلك في تحديد ما إذا كنت بحاجة إلى سداد دفعات تقديرية ومقدار المبلغ الذي يجب عليك دفعه.
مواعيد استحقاق الضرائب التقديرية الفصلية هي:
- 18 نيسان 2023
- 15 يونيو، 2023
- 15 سبتمبر 2023
- 16 كانون الثاني 2024
هل تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية خطة سداد؟
تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية خطط وخيارات دفع متنوعة إذا كنت لا تستطيع دفع ضرائبك بالكاملبشكل عام، يجب أن تكون قد قدمت إقراراتك الضريبية في الوقت المحدد وأن تكون قد استنفدت جميع خيارات الدفع الأخرى قبل أن تصبح مؤهلاً.
هناك عدة خيارات ممكنة:
- خطط التقسيط تتيح لك هذه الخطط سداد ديونك الضريبية على أقساط شهرية. يعتمد مبلغ القسط على الدين الضريبي ومدة خطة السداد، وقد يشمل فوائد وغرامات على الرصيد غير المدفوع.
- عرض في حل وسط تتيح لك هذه الخطط تسوية ديونك الضريبية بمبلغ أقل من المبلغ المستحق. عموماً، يجب عليك استيفاء معايير أهلية محددة وإثبات عدم قدرتك على السداد من خلال اتفاقية تقسيط أو خطة سداد.
- تأخير الدفع – يمكنك طلب تأجيل تحصيل دين ضريبي إذا كنت تعاني من ضائقة مالية أو ظروف استثنائية أخرى. مع ذلك، ستتراكم الفوائد والغرامات بمرور الوقت، وقد يزداد إجمالي المبلغ المستحق عليك.
إذا لم تتمكن من دفع ضرائبك، فمن المستحسن أن اتصل بمصلحة الضرائب أو تحدث مع متخصص في الضرائب لاستكشاف خياراتك.
الخط السفلي
يقترب موعد تقديم الإقرارات الضريبية لشهر أبريل بسرعة، لذا يُنصح بالبدء في إعدادها إن لم تكن قد فعلت ذلك بالفعل. إذا وجدت أنك بحاجة إلى مزيد من الوقت، يمكنك تقديم طلب تمديد تلقائي ودفع ما تعتقد أنه مستحق عليك. وإذا كنت بحاجة إلى مزيد من الوقت للدفع، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تُقدم خطط تقسيط وخيارات أخرى لمساعدتك على تلبية احتياجاتك.
إذا كنت تبحث عن طريقة لتسريع عملية إعداد الضرائب، فإن ZenLedger يتصل تلقائيًا بمحافظ العملات المشفرة ومنصات التداول الخاصة بك ويقوم بإنشاء نماذج الضرائب التي تحتاج إلى تقديمها.
