تخيل أن شركتك المحاسبية لديها عميل محتمل جديد يتداول العملات الرقمية. قد يكون لديه مئات الآلاف من المعاملات التي أجراها على مدار العام عبر منصات تداول مختلفة، ويأتي ومعه نسخة مطبوعة فقط من سجل تداولاته. أنت لا تريد رفضه، لكنك قد لا تعرف بالضبط كيف تتصرف.
أصبحت العملات المشفرة شائعة بين المستثمرين والمستهلكين على حد سواء، لكن طبيعتها الفريدة قد تُعقّد عملية إعداد الضرائب. فعلى عكس العملات التقليدية، تُعتبر محاسبة العملات المشفرة ملكيةً لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، ما يعني أنها تُعامل معاملة الأسهم والسندات. وقد يبدو تسجيل المعاملات وحساب أساس التكلفة لكل عملية تداول أمرًا مستحيلاً.
دعونا نلقي نظرة على بعض تحديات المحاسبة المتعلقة بالعملات المشفرة وكيف يمكن أن تساعد حلول البرمجيات في تخفيف العبء على كل من شركات المحاسبة وعملائها.
التحديات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة
تم تصميم العملات المشفرة في الأصل تهدف العملات الرقمية إلى خفض تكاليف المعاملات وتبسيط التجارة الإلكترونية. وبينما يقبل العديد من التجار العملات المشفرة، فقد ازدادت شعبيتها كأصول بديلة للمستثمرين على المدى الطويل والمتداولين على المدى القصير. حتى أن هناك أسواقًا للعقود الآجلة ومنتجات متداولة في البورصة مبنية عليها.
في الولايات المتحدة، تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة باعتبارها ممتلكات بدلاً من العملة، تُعتبر كل معاملة حدثًا خاضعًا للضريبة. تبدأ التعقيدات بالظهور عند محاولة تحديد أساس التكلفة أو القيمة السوقية العادلة، لا سيما مع الأحداث الفريدة مثل عمليات التوزيع المجاني للأوراق المالية والانقسامات الصلبة. تُشكّل هذه المسائل تحدياتٍ للمحاسبين.
تتضمن بعض أكثر تحديات الحساب شيوعًا ما يلي:
- المعاملات: قد يكون تسجيل المعاملات صعبًا للغاية عندما تحدث عبر منصات تداول متعددة أو تنطوي على عمليات توزيع مجانية أو انقسامات صلبة أو أحداث أخرى.
- أساس التكلفةقد يكون حساب أساس التكلفة أمرًا صعبًا لأن كل معاملة يجب تقييمها بالدولار الأمريكي لأغراض المحاسبة - حتى لو لم تستلم أي دولارات.
- القيمة السوقية العادلة: تحديد القيمة السوقية العادلة أمر صعب بالنسبة لبعض العملات المشفرة التي تشهد تقلبات غير عادية أو اختلافات كبيرة في الأسعار بين منصات التداول.
- المعاملة الضريبيةيجب على المستثمرين تحديد ما إذا كانت استثمارات العملات المشفرة تُعامل كدخل عادي أو مكاسب رأسمالية اعتمادًا على المدة الزمنية التي تم الاحتفاظ بها.
- الضرائب الدوليةقد يضطر المستثمرون إلى دفع ضرائب على العملات المشفرة المملوكة في الخارج على حد سواء الدولة الأجنبية والولايات المتحدة، حيث قد لا يكون هناك إعفاء ضريبي.
تتفاقم هذه التحديات في مجال الأعمال. ففي بعض الحالات، تُعامل العملات المشفرة كأصول غير ملموسة ذات عمر غير محدد. وهذا يعني أنه يجب إدراج انخفاض قيمتها السوقية ضمن الأرباح، بينما لا تُحتسب زياداتها. وحتى عند احتسابها بالقيمة السوقية العادلة، يبقى التحدي قائماً في تحديد تلك القيمة.
حلول برمجية لضرائب العملات المشفرة للمساعدة
تتوفر العديد من حلول البرمجيات المختلفة المصممة لتبسيط محاسبة العملات المشفرة، بما في ذلك برامج مخصصة للمحاسبين وأخرى للعملاء. عند مقارنة حلول البرمجيات، من المهم مراعاة التكلفة الإجمالية، والشفافية (مثل دعم التدقيق)، والوظائف، وتوفر دعم العملاء.
التجار والمستثمرين
التجار والمستثمرين ينبغي على من يشترون ويبيعون العملات المشفرة، سواءً على المدى القصير أو الطويل، استخدام أدوات مثل ZenLedger لتتبع معاملاتهم عبر منصات التداول والمحافظ الرقمية، وتجميع هذه المعلومات للمحاسبين. كما يمكن للمحاسبين استخدام البرنامج نفسه لإعداد هذه التقارير نيابةً عن عملائهم، والوصول إلى جميع البيانات في مكان واحد.
ZenLedger يُمكّن محاسبي الضرائب المتخصصين في العملات المشفرة من استيراد معاملات العملات المشفرة من منصات تداول ومحافظ متعددة، وحساب الأرباح والخسائر، وملء نماذج الضرائب تلقائيًا، مثل النموذج 8949 والنموذج 1040 الجدول د. بالإضافة إلى ذلك، يُمكّن إصدار المحاسبين من المنصة المحاسبين من الوصول إلى جميع معلومات عملائهم في مكان واحد.
بالنسبة للمستشارين الماليين أو غير المحاسبين، تُمكّن العديد من خدمات العملات الرقمية العملاء من تبسيط عملية إعداد التقارير الضريبية المتعلقة بالعملات الرقمية باستخدام برامج الضرائب الحالية. على سبيل المثال، يتكامل برنامج ZenLedger مع برنامج TurboTax لتعبئة جميع المعاملات تلقائيًا وضمان دقة التقارير المقدمة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا بدوره يُساعد على تجنب الأخطاء التي قد تؤدي إلى تدقيق ضريبي.
الشركات والعاملون المستقلون
يجب على الشركات أو العاملين لحسابهم الخاص الذين يقبلون العملات المشفرة التأكد من قيامهم بالإبلاغ عنها بشكل صحيح ودمج البيانات في أنظمة المحاسبة الحالية الخاصة بهم.
توجد العديد من معالجات الدفع المختلفة التي تدعم العملات المشفرة، بما في ذلك Coinbase، والتي وهي مدمجة بالفعل مع برنامج QuickBooks Self-Employed. كما يدعم QuickBooks مدفوعات العملات المشفرة للتجار عبر PayByCoin، وهو مشروع مشترك بين Coinbase وQuickBooks. يقوم PayByCoin بتحويل مدفوعات العملات المشفرة إلى دولارات أمريكية فورًا وتسجيلها.
تُتيح العديد من منصات المحاسبة الأخرى، مثل Xero، إمكانية التكامل عبر خدمات مثل Zapier. وفي حالات أخرى، قد يحتاج التجار إلى تزويد محاسبهم بتفاصيل المعاملات يدويًا لإدراج معاملات العملات الرقمية في ضرائبهم، لا سيما إذا لم يقوموا بتحويل مدفوعات العملات الرقمية إلى نقد فورًا.
الخط السفلي
قد تُضيف العملات المشفرة تعقيدًا كبيرًا إلى عملية إعداد الضرائب. وباستخدام البرامج المناسبة، يستطيع محاسبو الضرائب المتخصصون في العملات المشفرة تبسيط العملية وتجنب أي أخطاء قد تكون مكلفة. كما يُمكنهم توسيع نطاق عملهم ليصبحوا روادًا محليين في مجال العملات المشفرة، ما يجعلهم مرجعًا أساسيًا لبعض العملاء.
تُسهّل مجموعة برامج ZenLedger CPA Suite على أفضل محاسبي الضرائب المتخصصين في العملات الرقمية زيادة إيراداتهم من خلال دعم العملات الرقمية. فبالإضافة إلى تتبع الأسعار وأساس التكلفة وملء النماذج تلقائيًا، توفر ZenLedger شفافية محاسبية كاملة مع تقارير تدقيق تُفصّل البيانات لدعم الأرقام المُبلغ عنها. كما يُمكنك استخدام أداة واحدة لجميع عملائك - بدون رسوم اشتراك.
أيضا قراءة - ماذا يعني INX لمستقبل العملات الرقمية ذات الرموز الأمنية؟ ماذا يعني INX لمستقبل الأمن السيبراني؟
