¿Cuánto debes en impuestos sobre criptomonedas? ¿MyTax te ha confundido con las ganancias de capital de las criptomonedas?
Los criptoactivos pueden albergar algoritmos increíblemente complejos, pero su tratamiento fiscal no requiere un doctorado en matemáticas. La mayoría de las transacciones de criptomonedas tienen reglas fiscales bastante sencillas, y las herramientas adecuadas pueden ayudarte a organizar todo en tan solo unos minutos. Si cuentas con los conocimientos y las herramientas adecuados, no tendrás que estresarte en esta temporada de impuestos.
En esta guía, aprenderá cómo funcionan los impuestos sobre las criptomonedas en Australia y cómo asegurarse de informar con precisión sus transacciones.
Orientación fiscal sobre criptomonedas
La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) proporciona Directrices fiscales para las criptomonedas para ayudar a los contribuyentes a comprender sus obligaciones.
El tratamiento fiscal de la ATO depende de cómo utilices o realices transacciones con criptoactivos. Por ejemplo, si eres un inversor, normalmente debes pagar impuestos sobre las ganancias de capital por cualquier aumento de valor (ganancia) e impuestos sobre la renta ordinaria por cualquier aumento de valor (ganancia). recompensas o ingresos por intereses. Sin embargo, los criptoactivos también pueden estar sujetos a criterios de uso comercial o personal que modifican el tratamiento fiscal.
En cuanto a la determinación del importe exacto que deberá pagar, Australia tiene un sistema de impuestos progresivos sobre la renta con tipos impositivos marginales que van del 0 % al 45 %, más el impuesto de Medicare, según su nivel de ingresos imponibles. Dicho esto, los no residentes tienen tipos impositivos diferentes y pueden existir excepciones especiales para otros grupos.
A continuación se muestran los tramos impositivos marginales para residentes en el año 2023-24:
El impuesto a las ganancias de capital (CGT) es equivalente a su tasa impositiva marginal si ha tenido el activo durante menos de un año. Si lo ha tenido durante 12 meses o más, es elegible para un descuento del 50 % para personas físicas y fideicomisos o un descuento del 33.33 % para fondos de jubilación que cumplen con las normas y ciertas compañías de seguros de vida: ¡un ahorro significativo!
Al calcular las ganancias de capital, la ATO permite cualquier método de contabilidad criptográfica siempre que pueda identificar cada lote fiscal específicamente. Para aquellos en la clasificación de "comerciantes" o que realizan transacciones de criptomonedas como parte de un negocio, solo puede utilizar los métodos de contabilidad HIFO (más alto en entrar, primero en salir) o de base de costo promedio.
Transacciones Tributables
Gran parte de la incertidumbre en torno a los impuestos sobre las criptomonedas surge de la determinación de qué es gravable. Por ejemplo, encapsular un token para crear un nuevo token no necesariamente le proporciona ningún beneficio, pero ¿tiene que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre el token que está utilizando? envase¿O debes pagar Ganancias de Capital cuando gastas Bitcoin en un café o en una tienda minorista?
Las siguientes transacciones generalmente están sujetas a impuestos:
- Venta de criptomonedas por AUD u otra moneda fiduciaria.
- Intercambio de criptomonedas por criptomonedas, incluidas NFT o monedas estables.
- Gastar criptomonedas en bienes y servicios (si no es para uso personal).
- Regalar criptomonedas a otros.
Pero algunas transacciones son menos obvias:
- Uso Personal – No tiene que pagar impuestos sobre tenencias de criptomonedas a muy corto plazo de $10,000 o menos si se utilizan para realizar una compra única (por ejemplo, un café o un artículo minorista).
- Airdrops y staking – Tratarás los airdrops y las recompensas de staking como ingresos ordinarios, sujetos a tu tasa impositiva marginal, similar a los intereses y otros ingresos por inversiones.
- Hard Forks - Usted no Debes pagar el impuesto sobre la renta ordinaria o CGT cuando recibes una nueva criptomoneda de una bifurcación dura. Pero puedes deber CGT si se aprecia después de recibirla.
- Transacciones DeFi - Más DeFi Es probable que las actividades estén sujetas a impuestos como ganancias de capital o ingresos ordinarios. Sin embargo, algunas áreas, como los reembolsos simbólicos, siguen siendo un asunto gris sin una orientación clara.
Si bien estas reglas pueden parecer sencillas, pueden generar implicancias fiscales inesperadas. Por ejemplo, supongamos que un activo criptográfico que posee experimenta una bifurcación dura y usted decide venderlo después de unos meses. Si bien es posible que haya conservado la inversión original durante mucho tiempo, la venta sería a corto plazo (sin descuento) debido a la bifurcación.
Cálculo y declaración de impuestos
La ATO exige que usted mantenga registros detallados de las transacciones de criptomonedas durante cinco años después de haber preparado u obtenido los registros o completado las transacciones a las que se refieren los registros, lo que ocurra más tarde.
Afortunadamente, ZenLedger y otras herramientas pueden ayudar a agregar transacciones entre billeteras y plataformas de intercambio, lo que facilita la organización. En particular, las capacidades de contabilidad unificada de ZenLedger facilitan la consolidación de cada transacción en una hoja de cálculo que puede usar para llevar registros o preparar declaraciones de impuestos.
Después de sumar las transacciones, debe calcular su ganancia o pérdida de capital haciendo coincidir las compras con las ventas. La diferencia entre la base de costo y el precio de venta refleja la ganancia sobre la que debe pagar el impuesto a las ganancias de capital. Según el período de tenencia, puede calificar para el descuento del 50 % sobre el monto del impuesto a las ganancias de capital.
Si presenta su declaración a través de la plataforma myTax de la ATO en línea, puede ingresar las transacciones una por una para calcular su ganancia de capital o cargar un archivo CSV que contenga sus transacciones. Afortunadamente, el archivo que utiliza para llevar los registros puede ayudar a registrar automáticamente las transacciones en myTax sin tener que ingresar cada una a mano.
Multas y sanciones de la ATO
La ATO puede imponer sanciones si no declara las transacciones de criptomonedas o no paga los impuestos a tiempo. En particular, la ATO aplica un punto de penalización por cada 28 días de retraso en la declaración, hasta un máximo de cinco unidades de penalización. Además, puede incurrir en cargos por intereses sobre cualquier impuesto no pagado, que se ajustan periódicamente en función de las tasas del mercado.
Si no toma las precauciones necesarias al declarar sus impuestos, la ATO también podría imponerle una multa por hacer una declaración falsa o engañosa. Estas multas varían entre el 25 % y el 75 % del monto faltante, dependiendo de si la declaración inexacta se debió a imprudencia o a un desacato intencional de las leyes tributarias.
Otras peculiaridades fiscales a tener en cuenta
Criptomonedas robadas
La ATO le permite deducir cualquier criptomoneda robada como pérdida, aunque la agencia requiere documentación cuidadosa para fundamentar estas afirmaciones.
Declaraciones engañosas
La ATO puede imponer multas por realizar declaraciones falsas o engañosas, incluso si no tiene un déficit fiscal. Estas multas pueden ser de hasta 60 unidades por ignorar la ley intencionalmente.
Lo más importante es...
Australia tiene un sistema de impuestos a las criptomonedas relativamente sencillo en comparación con otras jurisdicciones del mundo. Para la mayoría de las personas, es posible minimizar la factura fiscal si se conservan activos criptográficos durante más de 12 meses y se utilizan herramientas como ZenLedger para garantizar una presentación precisa de los impuestos cada año.
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Lo anterior es sólo para fines de información general y no debe interpretarse como asesoramiento profesional. Busque asesoramiento legal, financiero, fiscal o de otro tipo independiente y específico para su situación particular.
