Les NFT, des jetons uniques non fongibles, existent depuis 2014, mais ils ont récemment suscité beaucoup d'attention. Les NFT révolutionnent le consumérisme de la manière la plus non conventionnelle possible, en permettant aux gens investir dans l'art, la musique et le sport, notamment dans l’art numérique.
En matière de NFT, les créateurs utilisent la technologie blockchain pour établir leur caractère unique et la propriété de l'art numérique et le vendre via une plateforme. Au cours du premier semestre 2021, les ventes de NFT ont dépassé les 2.5 milliards de dollars.
Cette croissance exponentielle a attiré l'attention du gouvernement américain. Les investisseurs et créateurs de NFT qui sont devenus millionnaires du jour au lendemain doivent payer des impôts sur leurs bénéfices. Et au milieu de tout cela, les investisseurs de NFT peuvent tomber dans de nombreuses échappatoires fiscales NFT en raison des directives fiscales et des instructions peu claires sur la gestion Taxes NFTDans ce guide, nous examinerons quelques échappatoires fiscales des NFT, et même si nous savons ce que sont les NFT, examinons leur définition pour la rendre encore plus claire.
Que sont les NFT?
Les NFT sont une représentation numérique d'un actif tel qu'une œuvre d'art, de la musique ou des jeux vidéo, qui sont créés en nombre limité pour conserver leur caractère unique. Les NFT sont tous uniques, contrairement aux jetons fongibles tels qu'Ethereum et Bitcoin.
Prenons un exemple pour mieux comprendre ce concept. Cryptopunks est une série bien connue d'un millier d'avatars pixelisés uniques, tous dotés de caractéristiques et de traits du visage distincts. Étant donné que tous les personnages sont uniques, CryptoPunk #3498 ne peut pas être interchangé avec CryptoPunk #2969. En même temps, chaque Bitcoin extrait n'est pas distinguable des autres.
Il existe des marchés dédiés à l'achat/vente de NFT tels que SuperRare, OpenSea, Nifty Gateway et d'autres. Crypto échanges comme Coinbase, Binance, et d'autres ont également lancé leurs Plateformes NFT.
Comment fonctionnent les taxes NFT ?
Les NFT sont soumis aux mêmes lois fiscales que les cryptomonnaies ou les jetons fongibles. Si un artiste vend son NFT et gagne de l'argent en retour, il doit déclarer les gains comme revenus dans sa déclaration de revenus. De plus, si un investisseur NFT vend le jeton non fongible et réalise un bénéfice, ses revenus seront soumis à l'impôt sur les plus-values, car les NFT sont considérés comme des biens.
Les événements NFT imposables les plus courants sont :
- Vendre un NFT contre des jetons cryptographiques
- Acheter un NFT avec des jetons cryptographiques
- Échange de NFT
Comment l’IRS voit les NFT ?
L'IRS n'a pas encore fourni de directives fiscales spécifiques aux NFT, mais la majorité des NFT basés sur l'art sont susceptibles d'être classés comme des objets de collection conformément à l'IRS § 408(m)(2)(A)). Il est important de noter cette classification car dans certains cas, elle soumet certains NFT à des taux d'imposition plus élevés que les jetons cryptographiques classiques.
Les investisseurs et les taxes sur les NFT ?
Comme mentionné précédemment, lorsque vous achetez un NFT avec une cryptomonnaie, cela déclenche un événement imposable. Par exemple, Dave a utilisé 1 BTC pour acheter CryptoPunk d’une valeur de 4,000 100 $. Dave a acheté le BTC pour 4000 $ il y a quelques années. Aujourd’hui, Dave doit payer l’impôt sur les gains en capital à long terme sur 100 3,900 $ – 4,000 $ = XNUMX XNUMX $ parce qu’il cède un bien pour acheter un NFT. Comme il a acheté le NFT pour XNUMX XNUMX $, cette valeur devient la base de coût du NFT.
Lorsque vous vendez un NFT pour l’échanger contre un autre, cela est également considéré comme un événement imposable. Si Dave vend son NFT pour 2 BTC d’une valeur de 14,000 14,000 $, il réalisera un gain en capital de 4,000 10,000 $ – XNUMX XNUMX $ = XNUMX XNUMX $. Dans certains cas, les NFT paient également des redevances lorsqu’une vente a lieu. Si des redevances sont versées aux investisseurs en crypto-token, elles sont imposées lorsqu’elles sont gagnées.
Les échappatoires fiscales des NFT
Maintenant, discutons de certaines des échappatoires auxquelles un investisseur peut être confronté.
Échappatoire fiscale NFT n°1
Vous pourriez être redevable d’impôts sans jamais recevoir d’argent liquide dans les trois scénarios suivants :
- Acheter un NFT avec des jetons cryptographiques
- Échange de NFT
- Gagner des redevances sur les jetons cryptographiques
Malheureusement, la majorité des détenteurs de NFT ne sont pas conscients de ces échappatoires et, le jour de l'impôt, ils pourraient être surpris par une facture fiscale élevée.
Échappatoire fiscale NFT n°2
Si vous avez réalisé d'énormes bénéfices grâce aux NFT, vous pourriez être surpris par une obligation fiscale une fois par trimestre. Cela pourrait entraîner des amendes pour sous-paiement. Pour cette raison, vous devriez parler à un fiscaliste agréé pour déterminer toute obligation fiscale par trimestre.
Échappatoire fiscale NFT n°3
Si vous vendez votre NFT dans les 12 mois, vous serez tenu de payer impôt sur les gains en capital à court terme. Et si vous avez pris le train en marche des NFT en 2021, vous devrez probablement payer un impôt sur les plus-values à court terme. Les investisseurs se situant dans la tranche d’imposition la plus élevée pourraient devoir payer 37 % pour les gains à court terme. De plus, vous devez payer un impôt sur le revenu net des investissements de 3.8 % si vous dépassez le seuil de revenu applicable pour l’année.
Lorsque vous cédez vos NFT après un an, vous serez redevable d'un impôt sur les plus-values à long terme. En règle générale, la législation fiscale est favorable aux plus-values à long terme et soumet l'investisseur à un impôt moindre que pour les plus-values à court terme. Pour les crypto-monnaies et les actions, l'impôt sur les plus-values à long terme est de 20 %, mais malheureusement pour les NFT, les plus-values à long terme s'élèvent à 28 % pour les personnes à revenus élevés.
Le calcul des gains et des pertes des NFT est un défi
À l'heure actuelle, les marchés NFT ne proposent aucun document fiscal permettant de déterminer les gains et les pertes en capital des NFT. En fin de compte, c'est à l'investisseur de déterminer la base de coût exacte et les valeurs marchandes et de déclarer correctement ses impôts.
C'est là que ZenLedger fait toute la différence. Avec le logiciel ZenLedger, vous pouvez suivre vos transactions, visualiser vos profits et vos pertes et effectuer vos impôts NFT en quelques minutes. De plus, ZenLedger peut également vous trouver des opportunités d'économiser de l'argent et de négocier plus intelligemment.
Problèmes d’évaluation des NFT
Même si les NFT sont considérés comme des biens au même titre que les crypto-monnaies, ils sont un peu différents. Leur valeur marchande ne peut pas être consultée activement sur des sites Web tels que Coinmarketcap ou CoinGecko. Ainsi, si vous échangez des NFT, vous devez évaluer manuellement la valeur du NFT reçu pour calculer le gain ou la perte imposable correct. L'évaluation de la valeur peut devenir un problème lorsque le montant de la transaction est important.
À noter: Il est de la responsabilité de l’investisseur de déterminer les événements imposables et de consulter un professionnel pour identifier avec précision ses impôts NFT.
Réflexions finales
Que vous investissiez dans un NFT ou que vous en créiez un, il est important de garder à l'esprit les implications fiscales. Il est également important de noter que plus les transactions sont nombreuses, plus le suivi et le calcul des taxes NFT deviennent compliqués. En outre, la majorité des plateformes NFT ne délivrent pas de formulaires 1099 contenant des informations sur le coût de revient. Il est donc de votre responsabilité de garder une trace des jetons cryptographiques utilisés pour acheter des NFT et des NFT eux-mêmes.
Avis de non-responsabilité : Ce document a été préparé à titre informatif uniquement et n'est pas destiné à fournir des conseils fiscaux, juridiques ou financiers. Vous devez consulter vos propres conseillers fiscaux, juridiques et comptables avant de vous engager dans une transaction.
FAQ sur les échappatoires fiscales liées aux NFT
1. Qu'est-ce que le NFT en crypto ?
2. Dois-je payer des impôts sur mon NFT ?
Lorsque vous vendez vos NFT après un an, vous serez redevable d'un impôt sur les plus-values à long terme. Pour les cryptomonnaies et les actions, l'impôt sur les plus-values à long terme est de 20 %, mais malheureusement pour les NFT, les gains à long terme des NFT s'élèvent à 28 % pour les personnes à revenus élevés.
