„ZenLedger“ JK kriptovaliutų mokesčių vadovas

Kriptovaliutų naudojimas plečiasi visame pasaulyje – nuo ​​individualių investuotojų iki vyriausybių didėjantis susidomėjimas centrinių bankų skaitmeninėse valiutose (CBDC). Centrinėje, Šiaurės ir Vakarų Europoje Jungtinė Karalystė pirmauja kriptovaliutų veikloje. 

Nesvarbu, kur esate savo šalyje, ar esate patyręs kriptovaliutų prekiautojas, ar naujokas šioje srityje, susigaudyti kriptovaliutų apmokestinimo sudėtingume gali būti nelengva.

Šaltinis: Chainalysis per Coinchapter

Šis JK kriptovaliutų mokesčių vadovas pateikia aiškią ir glaustą kriptovaliutų apmokestinimo Jungtinėje Karalystėje apžvalgą, užtikrindamas, kad gerai pasiruoštumėte mokesčių sezonui, ir supažindindamas jus su sudėtingu kriptovaliutų apmokestinimo pasauliu.

Ką reikia žinoti apie kriptovaliutų mokesčius JK

Jungtinėje Karalystėje kriptovaliutų apmokestinimą reguliuoja Jos Didenybės mokesčių ir muitų tarnyba (HMRC), kriptovaliutų turtą vertindama ne kaip valiutą, o kaip turtą. Ši klasifikacija reiškia, kad su kriptovaliutomis susijusiems sandoriams taikoma speciali mokesčių tvarka, priklausomai nuo veiklos pobūdžio.

HMRC pozicija dėl kriptovaliutųHMRC paaiškino, kad kriptovaliutų apmokestinimas grindžiamas nustatytais nekilnojamojo turto sandorių principais. Ši veikla gali sukelti mokestines prievoles, nesvarbu, ar perkate kriptovaliutą, ar parduodate, ar prekiaujate, ar naudojate ją prekėms ar paslaugoms įsigyti.

Svarbu suprasti, kad HMRC neatleidžia kriptovaliutų nuo mokesčių vien dėl to, kad jos yra skaitmeninės ar decentralizuotos.

Apmokestinamieji įvykiai: JK apmokestinamos kelios pagrindinės kriptovaliutų veiklos. Tai apima:

• Kriptovaliutos pardavimas už fiat valiutą (pvz., GBP): Konvertuodami savo kriptovaliutų atsargas į tradicinę valiutą, galite patirti pelną arba nuostolį, apie kurį turite pranešti.

• Vienos kriptovaliutos keitimas kita: Pavyzdžiui, jei keičiate „Bitcoin“ į „Ethereum“, turėtumėte traktuoti sandorį kaip perleidimą ir privalote pranešti apie bet kokį pelną ar nuostolius.

• Kriptovaliutos naudojimas prekėms ar paslaugoms įsigyti: Net ir tada, kai pirkdami naudojate kriptovaliutą, HMRC nelaiko to pinigų panaudojimu pirkimui užbaigti. Vietoj to, ji keitimą laiko turto perleidimu, todėl tai yra apmokestinamasis įvykis.
  
• Kriptovaliutų dovanojimas ir aukojimasKriptovaliutų dovanos laikomos turto perleidimu ir todėl apmokestinamos kapitalo prieaugio mokesčiu. Išimtys apima dovanoti kriptovaliutą sutuoktiniui ar civiliniam partneriui ir aukojant kriptovaliutą registruotai labdaros organizacijai be mokesčių. Būtinai pasitarkite su kriptovaliutų mokesčių specialistu, kad peržiūrėtumėte konkrečią situaciją, ypač jei planuojate padovanoti ar paaukoti didelę kriptovaliutos sumą. 

• NFT: NFT apmokestinimo tvarka ir toliau kelia nerimą reguliavimo institucijoms visame pasaulyje. Apskritai HMRC mano, kad NFT mokesčių režimas būti tokie patys kaip ir kitų kriptovaliutų. Tam tikromis aplinkybėmis tikslus NFT apmokestinimas priklauso nuo konkrečių NFT savybių, naudingumo ir pobūdžio, kuriuos mokesčių institucijos nustato kiekvienu atveju atskirai. Jei esate NFT entuziastas JK, kreipkitės į mokesčių advokatą, kuris specializuojasi NFT srityje, kad padėtų jums suformuluoti savo strategiją. 

Šių apmokestinamųjų įvykių supratimas yra labai svarbus norint laikytis JK mokesčių įstatymų. Netinkamas šių operacijų deklaravimas gali užtraukti baudas ir palūkanas, o tai pabrėžia atitikties skubumą ir svarbą. Todėl išsamiai registruoti visą savo kriptovaliutų veiklą yra ne tik būtina, bet ir labai svarbus veiksnys siekiant išvengti galimų finansinių pasekmių.

JK kriptovaliutų mokesčių vadovas, kaip suprasti kapitalo prieaugio mokestį 

Kalbant apie kriptovaliutas, vienas iš svarbiausių mokesčių, kuriuos reikia suprasti JK, yra kapitalo prieaugio mokestis (CGT). Jei parduosite ar perleisite kriptovaliutą už didesnę kainą nei sumokėjote, galite būti skolingi CGT nuo pelno. 

Šiame skyriuje paaiškinama, kaip apskaičiuoti CGT ir ką reikia atsiminti, norint laikytis reikalavimų.

JK kapitalo prieaugio mokesčio apskaičiavimo santrauka

Kapitalo prieaugį apskaičiuojate iš pardavimo kainos arba rinkos vertės perleidimo metu atimdami kriptovaliutos turto savikainą. Savikaina yra suma, kurią iš pradžių sumokėjote įsigydami turtą, įskaitant visus susijusius sandorio mokesčius. Pavyzdžiui, jei įsigijote bitkoinų už 5 000 GBP, o vėliau pardavėte už 10 000 GBP, jūsų kapitalo prieaugis būtų 5 000 GBP.

Leidžiami atskaitymai 

JK mokesčių sistema leidžia tam tikrus atskaitymus, siekiant sumažinti apmokestinamąjį kapitalo prieaugį. Tai apima:

• Sandorio mokesčiai: Iš savo pelno galite atskaityti visus mokesčius, patirtus įsigyjant ar perleidžiant kriptovaliutas.

• Metinė neapmokestinama suma: Kiekvienas Jungtinės Karalystės gyventojas turi metinę neapmokestinamąją kapitalo prieaugio sumą. 2023/2024 mokestiniais metais ši suma nuo 2024 m. rugsėjo mėn. yra 3 000 GBP. Pelnas, mažesnis už šią ribą, neapmokestinamas kapitalo prieaugio mokesčiu.

Supratimas, kaip apskaičiuoti ir deklaruoti kriptovaliutų kapitalo prieaugį, yra labai svarbus kiekvienam kriptovaliutų investuotojui. Tinkamas apskaitos tvarkymas ir žinojimas apie leidžiamus atskaitymus gali žymiai sumažinti jūsų mokestinę prievolę.

JK pajamų mokestis nuo kriptovaliutų

Nors kapitalo prieaugio mokestis taikomas pelnui, gautam pardavus ar prekiaujant kriptovaliutomis, įvairių rūšių kriptovaliutų veikla gali generuoti prekybos pajamas, kurios apmokestinamos pajamų mokesčiu. Šiame skyriuje nagrinėjami įvairūs scenarijai, kada gali būti taikomas pajamų mokestis, ir kaip užtikrinti atitiktį šiam mokesčiui.

Apmokestinamos pajamos iš kriptovaliutų kasimo, steikingo ir „Airdrop“

HMRC laiko pajamas apmokestinamomis, jei uždirbate kriptovaliutą kasdami, steikindami arba gaudami „airdrop“ mokėjimus. Jūsų uždirbta suma paprastai yra verta kriptovaliutos rinkos kainos ją gaunant. Šios pajamos pridedamos prie jūsų bendrų apmokestinamųjų pajamų per metus ir apmokestinamos pajamų mokesčiu pagal jūsų įprastą tarifą.

• Kasyba: Jei kasate kriptovaliutą kaip privatus asmuo, būtinai supraskite kriptovaliutų kasimo mokesčio pasekmes. Monetų ar žetonų vertė gavimo metu apmokestinama kaip pajamos. Tačiau, jei kasate kaip verslo dalis, gali būti taikomos papildomos taisyklės, įskaitant galimus išlaidų atskaitymus.
  
• Stakes: Panašiai kaip ir kasybos atveju, steikingo atlygiai laikomi pajamomis, ir jūs turite juos deklaruoti pagal jų rinkos vertę gavimo metu.

• AirdropsKriptovaliutų pervedimas laisvai, be jokių sąlygų, pervedimo būdu yra apmokestinamos pajamos, kai jos įskaitomos į jūsų piniginę. Tačiau jei pervedimas pervedimu yra konkretaus veiksmo dalis, pavyzdžiui, projekto reklama, jis gali būti traktuojamas kitaip.
  

Darbdavio mokėjimai kriptovaliuta: Jei darbdavys jums moka kriptovaliuta, HMRC šiuos mokėjimus traktuoja kaip pajamas iš darbo. Kriptovaliutos vertė ją gaunant yra apmokestinama pajamų mokesčiu ir nacionalinio draudimo įmokomis, kaip ir įprastas atlyginimas.

Norint tiksliai deklaruoti ir išvengti nenumatytų mokesčių sąskaitų, būtina suprasti įvairių rūšių kriptovaliutų pajamų – nuo ​​NFT pardavimo iki kriptovaliutų dovanų vertinimo – mokestines pasekmes. 

Geriausios kriptovaliutų įrašų tvarkymo ir ataskaitų teikimo praktikos

Tikslus apskaitos tvarkymas yra labai svarbus norint teisingai apskaičiuoti ir pateikti kriptovaliutas savo mokesčių deklaracijoje ir kriptovaliutų mokesčiams, ypač kai atliekamos sudėtingos operacijos. Jungtinėje Karalystėje jūsų kriptovaliutų operacijoms bus taikomas mokesčių vertinimo procesas, kurio metu HMRC įvertina jūsų veiklą, kad apskaičiuotų mokesčių prievoles.

Tikslaus apskaitos tvarkymo svarba: HMRC reikalauja, kad visų savo operacijų įrašus saugotumėte mažiausiai šešerius metus. Šiuose įrašuose turėtų būti nurodytos operacijų datos, naudojamos kriptovaliutos tipas ir kiekis, kriptovaliutos vertė GBP operacijos metu, operacijos tikslas ir visi susiję mokesčiai.

Netikslus apskaitos tvarkymas gali sukelti didelių iššūkių mokesčių sezono metu, įskaitant nepakankamo mokesčių deklaravimo arba permokėjimo riziką. Be to, netinkamas apskaitos tvarkymas gali užtraukti baudas, jei HMRC atliks jūsų sąskaitų auditą ir nustatys neatitikimų.

Kokius įrašus reikia sekti dėl kriptovaliutų mokesčių JK 

Kad atitiktumėte reikalavimus, būtinai sekite šiuos kiekvienos operacijos duomenis:

• Sandorio data: Tiksli operacijos data ir laikas.

• Sandorio tipas: Pirkimas, pardavimas, mainai, atlygis už steikingą prekę, išsiuntimas iš oro ar kita veikla.

• Kriptovaliutos kiekis ir vertė: Monetų arba žetonų skaičius ir jų vertė GBP operacijos metu.

• Sandorio mokesčiai: Bet kokie mokesčiai, sumokėti operacijos metu.

• Sandorio tikslas: Ar sandoris buvo sudarytas dėl investicijų, prekybos, prekių ar paslaugų pirkimo ar kitų priežasčių.
  

Šių duomenų tvarkymas ir organizavimas rankiniu būdu gali būti sudėtingas, ypač aktyviems prekiautojams. „ZenLedger“ supaprastina procesą, automatiškai apibendrindama visus jūsų sandorius įvairiose piniginėse ir biržose, apskaičiuodama jūsų kapitalo prieaugį arba nuostolius ir sugeneruodama reikiamas mokesčių ataskaitas. 

Kaip iš anksto žinoti apie galimus JK kriptovaliutų mokesčių įstatymų pakeitimus

Kriptovaliutų ir mokesčių reguliavimo aplinka nuolat kinta, todėl kriptovaliutų investuotojams labai svarbu būti informuotiems apie galimus JK mokesčių įstatymų pakeitimus. Augant kriptovaliutų populiarumui, HMRC gali atnaujinti savo gaires, kad jos apimtų naujų tipų operacijas ar technologijas, tokias kaip decentralizuoti finansai (DeFi) arba nepakeičiami žetonai (NFT). Stebėdami šiuos pokyčius, galėsite laikytis naujausių reglamentų.

Kodėl svarbu išlikti informuotam

Mokesčių įstatymai gali greitai keistis, o tai, kas taikoma šiais metais, kitais metais gali skirtis. Informuotumas leidžia jums koreguoti savo investavimo strategijas ir mokesčių deklaravimo praktiką atsižvelgiant į naujas taisykles, taip potencialiai sutaupydami pinigų ir sumažindami neatitikties riziką. Tai iniciatyvus požiūris, rodantis jūsų, kaip kriptovaliutų investuotojo, atsakomybę.

Reguliariai tikrindami HMRC atnaujinimus ir naudodami išsamią mokesčių priemonę, pvz., „ZenLedger“, galite neatsilikti nuo šių pokyčių ir užtikrinti, kad jūsų kriptovaliutų mokesčių ataskaitos išliktų tikslios ir atitiktų reikalavimus.

Ar investuojate į kriptovaliutas? „ZenLedger“ kriptovaliutų mokesčių programinė įranga gali padėti jums susitvarkyti su mokesčiais, jei prekiaujate kriptovaliutomis. Mūsų platforma automatiškai apibendrina operacijas jūsų piniginėse ir biržose, apskaičiuoja jūsų kapitalo prieaugį arba nuostolį ir sugeneruoja dokumentus, kuriuos turite pateikti. Šiuose dokumentuose pateikiami jūsų išleisti ar įsigyti asmeniniai žetonai ir jų generuojamos pajamos arba nuostoliai JK.

Pradėkite nemokamai šiandien!

Pateikta informacija yra bendro pobūdžio ir neturėtų būti interpretuojama kaip profesionali konsultacija. Prašome kreiptis į nepriklausomą teisinę, finansinę, mokesčių ar kitą konsultaciją, pritaikytą konkrečiai jūsų situacijai.