大多数人都知道个人所得税申报的截止日期是4月15日，但这并非您唯一需要标记在日历上的日期。从季度税款缴纳到税损收割截止日期，加密货币交易者和投资者应该牢记几个重要的税务日期，以最大限度地减少税负并避免任何潜在问题。
让我们来看看一些重要的报税日期，以便在日历上做好标记，以及一些简化本季报税流程的技巧。
税务重要日期
一年中有很多重要的税务和其他事项的截止日期需要牢记，具体日期取决于您的个人情况。例如，长期投资者无需担心每个季度缴纳预估税款，而短期交易者可能也无需担心在年底前实现税务亏损。
2023年重要税务日期
报税截止日期：1月至3月
- 12 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 1 月 10 日之前使用 4070 表格向雇主报告此收入。
- 2022 纳税年度第四季度预估税款的缴纳截止日期为 2023 年 1 月 17 日。
- 雇主必须在1月底前寄出W-2表格，详细列明员工2021年的收入。大多数1099表格也必须在此日期前寄送给独立承包商。
- 1 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 2 月 10 日之前使用 4070 表格向雇主报告此收入。
- 金融机构必须在 2023 年 2 月 15 日之前寄出 1099-B 表格（与通过经纪账户出售股票、债券或共同基金有关）、1099-S 表格（与房地产交易有关）和 1099-MISC 表格（除非发件人在第 8 或 10.3 栏中报告付款）。
- 企业必须在 2023 年 2 月 28 日之前将 1099 表格和 1096 表格邮寄给美国国税局。
- 农民和渔民必须在 2023 年 3 月 1 日之前提交个人所得税申报表，除非他们在 2022 年 1 月 18 日之前缴纳了 2022 年的预估税款。
- 2 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 3 月 10 日之前使用 4070 表格向雇主报告此收入。
- 2022 纳税年度的公司所得税申报表（表格 1120、1120-A 和 1120-S）的截止日期为 2023 年 3 月 15 日，公司可以使用表格 7004 申请自动延期六个月提交。合伙企业所得税申报表（表格 1065）的截止日期也为同一天，合伙企业可以使用表格 7004 申请自动延期六个月提交。
- 除 1099-NEC 表格外，企业必须在 2023 年 3 月 31 日之前向美国国税局电子提交 1099 表格和 1098 表格。
报税截止日期：4月至6月
- 3 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 4 月 10 日之前向雇主报告这笔收入。
- 2022 年支付工资 2,400 美元或以上的家庭雇主必须在 2023 年 4 月 18 日之前提交 1040 表格的附表 H。
- 所有个人必须在 2023 年 4 月 18 日之前提交 2022 年个人所得税申报表（1040 表或 1040-SR 表）。这也是使用 4868 表申请自动延期六个月的截止日期，以及缴纳任何未缴税款的截止日期。
- 4 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 5 月 10 日之前向雇主报告这笔收入。
- 5 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 6 月 12 日之前向雇主报告这笔收入。
- 2022 纳税年度第二季度预估税款的缴纳截止日期为 2023 年 6 月 15 日。
- 居住在国外的美国公民必须在 2023 年 6 月 15 日之前提交个人所得税申报表，或使用 4868 表格申请四个月的延期。
报税截止日期：7月至9月
- 6 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 7 月 10 日之前向雇主报告这笔收入。
- 7 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 8 月 10 日之前向雇主报告这笔收入。
- 8 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 9 月 11 日之前向雇主报告这笔收入。
- 2022 纳税年度第三季度预估税款的缴纳截止日期为 2023 年 9 月 15 日。
- 如果使用 1065 表和 1120-S 表申请延期，则 2023 年 9 月 15 日是提交 2022 纳税年度合伙企业和 S 型公司纳税申报表的最后期限。
报税截止日期：10月至12月
- 9 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 10 月 10 日之前向雇主报告这笔收入。
- 如果之前已申请延期，则使用 1040 表和 1120 表提交 2022 年个人和公司纳税申报表的最终延期截止日期为 2023 年 10 月 16 日。
- 10 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 11 月 13 日之前向雇主报告这笔收入。
- 11 月份小费收入超过 20 美元的员工必须在 2023 年 12 月 11 日之前向雇主报告这笔收入。
- 需要申报 2022 年第四期预估所得税的公司必须在 2023 年 12 月 15 日之前申报。
如何简化您的税务流程？
对于加密货币交易者和投资者来说，所得税可能令人望而生畏，因为除了 1040 表格之外，还需要提交额外的文件。特别是，加密货币持有者必须在 1040 表格附表 1 中披露其加密货币活动，并提交 8949 表格以显示最终包含在 1040 表格附表 D 中的资本收益和/或损失记录。
美国国税局将加密资产视为财产，这意味着您需要就任何资本收益缴税。您的应税收益是成本基础（您购买该资产所支付的金额）与出售所得（您出售所得的金额）之间的差额。如果您通过空投或硬分叉获得加密货币，则成本基础可能为零（因为您无需支付任何费用即可获得），这意味着您可能需要就其全部价值缴税。
现金兑换加密货币的交易很简单，但加密货币之间的交易却可能比较复杂。您必须计算每笔交易的美元成本，这需要查找并核对交易发生时的美元价格。如果您在多个钱包和交易所进行了交易，计算起来就更加困难，因为您需要交叉核对各个账户才能确定成本。
ZenLedger 该平台可自动与钱包和交易所集成，计算这些数值并自动填写 8949 表格和 1040 表格附表 D。此外，该平台还可以帮助您自动寻找全年收支损失的机会，以抵消收益并减少您应缴纳的税款（或最大程度地提高您的退税额）。
除此之外，您还可以遵循以下几点来进一步简化您的税务流程：
- 妥善保存记录：良好的记录保存有助于您准确报税。请将所有相关文件，例如收据和银行对账单，整理好并存放在安全的地方。
- 充分利用税收减免和抵免：有很多税收减免和抵免可以减少您的税款。请务必申报所有符合条件的减免和抵免，以减轻您的税务负担。
- 电子申报：电子申报通常比纸质申报更快更准确。许多报税软件都允许您直接进行电子申报。
- 考虑聘请税务专业人士：如果您的税务情况特别复杂，您可能需要考虑聘请税务专业人士来协助您报税。税务专业人士可以帮助您了解税法，并确保您充分利用所有可用的扣除和抵免。
要点总结——重要税务日期
大多数人都知道个人所得税申报截止日期是4月15日，但加密货币交易者和投资者还应该在日历上标记其他几个重要的税务日期。借助ZenLedger的一站式解决方案，您可以减轻报税季的压力，并确保每年缴纳的税款金额正确且尽可能低。
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