大多數人都知道個人所得稅申報的截止日期是4月15日，但這並非您唯一需要標記在日曆上的日期。從季度稅款繳納到稅損收割截止日期，加密貨幣交易者和投資者應該牢記幾個重要的稅務日期，以最大限度地減少稅負並避免任何潛在問題。
讓我們來看看一些重要的報稅日期，以便在日曆上做好標記，以及一些簡化本季報稅流程的技巧。
稅務重要日期
一年中有很多重要的稅務和其他事項的截止日期需要牢記，具體日期取決於您的個人情況。例如，長期投資者無需擔心每季繳納預估稅款，而短期交易者可能也無需擔心在年底前實現稅務虧損。
2023年重要稅務日期
報稅截止日期：1月至3月
- 12 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 1 月 10 日之前使用 4070 表格向雇主報告此收入。
- 2022 課稅年度第四季預估稅款的繳納截止日期為 2023 年 1 月 17 日。
- 雇主必須在1月底前寄出W-2表格，詳細列明員工2021年的收入。大多數1099表格也必須在此日期前寄給獨立承包商。
- 1 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 2 月 10 日之前使用 4070 表格向雇主報告此收入。
- 金融機構必須在 2023 年 2 月 15 日之前寄出 1099-B 表格（與透過經紀帳戶出售股票、債券或共同基金有關）、1099-S 表格（與房地產交易有關）和 1099-MISC 表格（除非寄件人在第 8 或 10.3 欄中報告付款）。
- 企業必須在 2023 年 2 月 28 日之前將 1099 表格和 1096 表格郵寄給美國國稅局。
- 農民和漁民必須在 2023 年 3 月 1 日之前提交個人所得稅申報表，除非他們在 2022 年 1 月 18 日之前繳納了 2022 年的預估稅款。
- 2 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 3 月 10 日之前使用 4070 表格向雇主報告此收入。
- 2022 納稅年度的公司所得稅申報表（表格 1120、1120-A 和 1120-S）的截止日期為 2023 年 3 月 15 日，公司可以使用表格 7004 申請自動延期六個月提交。合夥企業所得稅申報表（表格 1065）的截止日期也為同一天，合夥企業可以使用表格 7004 申請自動延期六個月提交。
- 除 1099-NEC 表格外，企業必須在 2023 年 3 月 31 日之前向美國國稅局電子提交 1099 表格和 1098 表格。
報稅截止日期：4月至6月
- 3 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 4 月 10 日之前向雇主報告這筆收入。
- 2022 年支付工資 2,400 美元或以上的家庭雇主必須在 2023 年 4 月 18 日之前提交 1040 表格的附表 H。
- 所有個人必須在 2023 年 4 月 18 日之前提交 2022 年個人所得稅申報表（1040 表或 1040-SR 表）。這也是使用 4868 表格申請自動延期六個月的截止日期，以及繳納任何未繳稅款的截止日期。
- 4 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 5 月 10 日之前向雇主報告這筆收入。
- 5 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 6 月 12 日之前向雇主報告這筆收入。
- 2022 課稅年度第二季預估稅款的繳納截止日期為 2023 年 6 月 15 日。
- 居住在國外的美國公民必須在 2023 年 6 月 15 日之前提交個人所得稅申報表，或使用 4868 表格申請四個月的延期。
報稅截止日期：7月至9月
- 6 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 7 月 10 日之前向雇主報告這筆收入。
- 7 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 8 月 10 日之前向雇主報告這筆收入。
- 8 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 9 月 11 日之前向雇主報告這筆收入。
- 2022 課稅年度第三季預估稅款的繳納截止日期為 2023 年 9 月 15 日。
- 如果使用 1065 表格和 1120-S 表格申請延期，則 2023 年 9 月 15 日是提交 2022 納稅年度合夥企業和 S 型公司報稅表的最後期限。
報稅截止日期：10月至12月
- 9 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 10 月 10 日之前向雇主報告這筆收入。
- 如果之前已申請延期，則使用 1040 表格和 1120 表格提交 2022 年個人和公司報稅表的最終延期截止日期為 2023 年 10 月 16 日。
- 10 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 11 月 13 日之前向雇主報告這筆收入。
- 11 月小費收入超過 20 美元的員工必須在 2023 年 12 月 11 日之前向雇主報告這筆收入。
- 需要申報 2022 年第四期預估所得稅的公司必須在 2023 年 12 月 15 日之前申報。
如何簡化您的稅務流程？
對於加密貨幣交易者和投資者來說，所得稅可能令人望而生畏，因為除了 1040 表格之外，還需要提交額外的文件。特別是，加密貨幣持有者必須在 1040 表格附表 1 中揭露其加密貨幣活動，並提交 8949 表格以顯示最終包含在 1040 表格附表 D 中的資本利得和/或損失記錄。
美國國稅局將加密資產視為財產，這意味著您需要就任何資本利得繳稅。您的應稅收益是成本基礎（您購買該資產所支付的金額）與出售所得（您出售所得的金額）之間的差額。如果您透過空投或硬分叉獲得加密貨幣，則成本基礎可能為零（因為您無需支付任何費用即可獲得），這意味著您可能需要就其全部價值繳稅。
現金兌換加密貨幣的交易很簡單，但加密貨幣之間的交易可能比較複雜。您必須計算每筆交易的美元成本，這需要找到並核對交易發生時的美元價格。如果您在多個錢包和交易所進行了交易，計算起來就更加困難，因為您需要交叉核對各個帳戶才能確定成本。
ZenLedger 該平台可自動與錢包和交易所集成，計算這些數值並自動填寫 8949 表格和 1040 表格附表 D。此外，該平台還可以幫助您自動尋找全年收支損失的機會，以抵消收益並減少您應繳納的稅款（或最大程度地提高您的退稅額）。
除此之外，您還可以遵循以下幾點來進一步簡化您的稅務流程：
- 妥善保存記錄：良好的記錄保存有助於您準確報稅。請將所有相關文件，例如收據和銀行對帳單，整理好並存放在安全的地方。
- 充分利用稅收減免和抵免：有許多稅收減免和抵免可以減少您的稅金。請務必申報所有符合資格的減免和抵免，以減輕您的稅務負擔。
- 電子申報：電子申報通常比紙本申報更快更準確。許多報稅軟體都允許您直接進行電子申報。
- 考慮聘請稅務專業人士：如果您的稅務情況特別複雜，您可能需要考慮聘請稅務專業人士來協助您報稅。稅務專業人士可以幫助您了解稅法，並確保您充分利用所有可用的扣除和抵免。
要點總結—重要稅務日期
大多數人都知道個人所得稅申報截止日期是4月15日，但加密貨幣交易者和投資者也應該在日曆上標記其他幾個重要的稅務日期。借助ZenLedger的一站式解決方案，您可以減輕報稅季的壓力，並確保每年繳納的稅款金額正確且盡可能低。
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