「無罪推定」是美國法律體系的信條－但美國國稅局（IRS）介入時卻是個例外。國稅局擁有廣泛的權力，可以扣押薪水、徵收罰款，甚至監禁逃稅者。該機構近期對加密貨幣市場的關注令許多交易者和投資者感到擔憂，他們可能不清楚自己的行為是否合法。
美國國稅局估計，由於離岸外包和收入瞞報，稅收缺口高達 1 兆美元。
讓我們來探討一下避稅和逃稅之間的區別，以及如何在法律允許的範圍內最大限度地減少你的稅金。
避稅：最大限度地減少您的稅單
避稅是指利用稅法允許的方法合法地減少稅負。例如，稅收抵免和稅收減免可以降低納稅義務，而像個人退休帳戶（IRA）和401(k)計劃這樣的稅收優惠帳戶則可以延緩納稅。關鍵在於理解稅法並充分利用可用的抵免和稅收減免。
有幾種合法途徑可以避免加密貨幣稅：
- 資本損失美國國稅局將加密貨幣視為財產。因此，如果您以低於買入價的價格出售加密貨幣，您將產生可抵扣的損失，可用於減少其他類型資產（例如股票）的資本利得。
- 保持時間加密貨幣交易應繳納的稅款金額取決於持有時間。您可以持有至少一年後再出售，從而進入長期資本利得稅稅率檔，以此降低資本利得稅負。
- 採礦扣除加密貨幣礦工經常會產生與挖礦活動相關的費用，例如電費和網路服務費。業餘礦工可以逐項列舉這些費用進行扣除，而企業則可以將這些費用作為普通支出扣除。
- 加密貨幣捐贈捐贈加密貨幣可以避免繳納資本利得稅。此外，您還可以獲得相當於當前市場價值的全額抵扣。這是一個既能支持慈善事業又能避稅的好方法。
- 使用稅收優惠帳戶越來越多的券商允許您在羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）或其他稅收優惠帳戶中持有比特幣和其他加密資產。使用這些帳戶，您可以避免繳納資本利得稅或立即獲得稅收抵免。
逃稅：非法逃避納稅義務
與避稅不同，逃稅是指使用非法手段逃避繳稅。例如，如果您在報稅表上撒謊或隱瞞收入，您很可能就是在逃稅。雖然錯誤在所難免，美國國稅局也可能會對這些錯誤處以罰款或處罰，但逃稅是一種更為嚴重的違法行為，可能導致重罪定罪甚至牢獄之災。
具體來說，美國國稅局將逃稅視為重罪，個人最高可判處五年監禁或罰款250,000萬美元，企業最高可處以500,000萬美元罰款——而且你還得承擔訴訟費用！此外，民事處罰，包括罰款、利息和滯納金，很容易使最初欠稅金額翻倍。
加密貨幣逃稅的例子有很多：
- 未申報收入加密貨幣交易者或投資者可能選擇不申報其出售加密資產所得收入。或者，他們可能選擇不修改先前的報稅表，以反映先前漏報的收入。
- 隱藏資產將資產轉移到海外以逃避稅收是加密貨幣避稅的典型案例。轉移之後，加密貨幣交易者或投資者可能會在對交易徵收較低稅款或免稅的外國司法管轄區出售這些股份。
- 偽造扣除額誇大或偽造扣除額以減少加密貨幣稅負是另一種形式的逃稅。例如，加密貨幣交易者可能聲稱自己捐贈了加密貨幣以獲得稅收減免，而實際上他們只是將其存放在離線錢包中。
- 將個人開支申報為業務開支加密貨幣礦工可能會試圖將個人網路或電力費用作為業務支出進行抵扣。計算抵扣額時，需要嚴格區分個人用途和業務用途。
美國國稅局在追蹤加密貨幣逃稅者方面取得了長足進展。例如，該機構向多家交易所發出傳票，以查找在2016年至2020年間進行過至少20,000萬美元加密貨幣交易的個人。拜登總統的2022年預算提案也包含一系列針對加密貨幣交易所的新報告要求。
稅收漏洞：中間地帶
這並不總是避稅與逃稅的問題。
稅收漏洞是指利用稅法中通常並非立法者本意的「漏洞」來避稅。雖然稅收漏洞本身完全合法，但利用這些漏洞的交易者和投資者應該做好應對變化的準備。畢竟，隨著監管機構逐漸發現這類行為，這些漏洞往往會被堵住。
加密貨幣交易者和投資者最常用的避稅漏洞是 稅收損失收穫此策略涉及賣出虧損的部位，以實現當年的資本損失。由於稅法中的一個漏洞，你可以在投資組合中重新買進相同的部位。這是因為美國國稅局將加密貨幣視為“財產”，使其不受“洗售規則”的約束。
避稅與逃稅：遊走在法律邊緣
避稅和逃稅只有一線之隔。
加密貨幣交易者和投資者應該毫不猶豫地利用一切合法的稅收減免和抵免政策來為自己謀利。 加密稅軟件 像 ZenLedger 這樣的工具可以自動找到這些扣除額。同時，傳統的會計師也能幫助你尋找更多稅收抵免，從而最大限度地減少你每年的稅負。
每年聘請專業會計師幫您報稅也是個好主意。這樣，您既可以確保充分利用所有可能的扣除項和抵免項，同時又能保證沒有少報任何收入。
如果您對某個具體問題猶豫不決，大多數會計師建議採取保守的做法，以盡量降低被審計或面臨高額罰款的風險。如果您有未申報的過往收入，最好修改先前的報稅表，並找到重新合規的方法，即使這意味著需要與美國國稅局 (IRS) 制定付款計劃。
降低加密貨幣稅負的方法清單
- 先賣掉長期資產，再賣掉短期資產，這樣才能享有長期資本利得稅率。
- 選擇一種能夠最大限度減少您長期納稅義務的會計方法。
- 全年利用稅收損失來最大化資本損失並抵消資本收益。
- 從加密貨幣挖礦或其他與商業相關的加密貨幣選項中扣除任何合理的支出。
- 考慮使用享有稅務優惠的帳戶持有長期加密資產。
- 捐贈價值大幅升值的加密資產，以避免為預期收益繳納稅款。
底線
避稅和逃稅聽起來很相似，但兩者之間存在著一條微妙的法律界線。了解避稅和逃稅之間的區別，可以幫助您避免多繳稅款，並規避國稅局審計的風險，甚至更嚴重的後果。
ZenLedger 可以透過自動匯總您在各個錢包和交易所的交易，並計算每年的資本收益和損失，幫助您輕鬆完成加密貨幣納稅，從而實現這些目標。
