「報稅季」這個詞有點誤導。除非你只有一份收入微薄的W-2表格工作，否則稅務規劃、準備和申報是全年都需要關注的問題。這意味著你需要做的規劃遠遠超過4月15日的截止日期。
在本指南中，我們將介紹 2024 年最常見的稅務截止日期——從預估稅款到最低必要分配——它們的含義以及您可以如何做好準備。
讓我們潛入。
估計的稅收
大多數雇主會從每張薪資單中預扣所得稅，但如果您有無需預扣所得稅的收入，則可能需要繳納預估稅款。這類收入包括加密貨幣利息或資本利得、自由職業收入或其他投資所得。
但有一點需要特別注意：如果您上一年沒有欠稅，或者預計欠稅金額低於 1,000 美元，則無需繳納預估稅款。但是，如果您選擇不繳納預估稅款，仍然應該預留一些資金（最好存入計息帳戶！），以確保您能夠支付年底的大額稅單。
如果你欠繳預估稅款， 表格1040-ES 它會告訴你每個季度應該要繳多少稅。如果你的預期收入發生變化，你可以填寫另一份 1040-ES 表格來重新計算下一季的預估稅款。或者，為了保險起見，你可以按去年繳納的稅款的 100% 繳納（如果你是高收入者，則可以按 110% 繳納）。
如果您未繳納預估稅款，美國國稅局 (IRS) 將自動按您未繳稅款的 0.5% 對您每個月的未繳稅款收取滯納金，最高可達 25%。如果您無力支付，可以考慮制定分期付款計劃，將滯納金降低至 0.25%。
預計稅金繳納截止日期如下：
- 2024 年 4 月 15 日
- 2024 年 6 月 17 日
- 2024 年 9 月 16 日
您可以按以下方式繳納預估稅款： 國稅局網站， 使用 IRS2Go應用或郵寄 1040-ES 表格和支票。
稅務申報及延期
大多數人都熟悉 15 年 4 月 納稅期限您必須在報稅時區晚上 11:59 前提交報稅表並完成所有繳款，以免產生利息和罰款。如果您無法在截止日期前完成，您還有一些其他選擇。
以下是2024年的稅率等級：
2024年稅率表 – 資料來源： 稅務基金會
如果您需要更多時間，您可以申請… 自動延期六個月 使用 4868 表格，直到 2025 年 10 月 15 日，以便申報繳稅。也就是說，需要特別注意的是，您仍然必須繳稅。 2025 年 4 月 15 日以避免罰款和利息。
需要注意以下兩項處罰：
- 未能提交逾期申報稅款，每月或不足一個月將處以未繳稅款 5% 的罰款，最高罰款額為未繳稅款的 25%。
- 未支付款項。 每個月或不足一個月未繳納的稅款，將處以未繳稅款0.5%的罰款，最高可達未繳稅款的25%。
注意：如果同時存在未繳稅款和未申報的情況，美國國稅局將減少未申報罰款，減少的金額為未繳稅款罰款，每月罰款總額為 5%。
最重要的一點是，即使您無法按時付款，也務必在截止日期前提交文件。未按時提交文件的罰款是未按時付款罰款的十倍，任何文件逾期提交都是沒有藉口的！
個人退休帳戶供款及最低提領額
一些加密貨幣投資者使用 自我指導的 IRA 以幫助最大限度地減少稅負。向這些帳戶繳款並使其計入 2024 納稅年度的截止日期是： 2025 年 4 月 15 日.
50 歲之前，您可以向 SDIRA 帳戶存入最多 7,000 美元；50 歲以上，您可以額外補存 1,000 美元。傳統 IRA 帳戶沒有收入限制，但如果您想向 Roth IRA 帳戶供款，個人年收入必須低於 161,000 美元，夫妻聯合申報年收入必須低於 240,000 美元。
如果您在59歲半之前開始提取資金，則需要根據您的收入水平繳納常規所得稅。如果您在59歲半之前提取資金，則需要繳納10%的罰款並繳納所得稅。如果您在59歲半之後提取資金，則只有從傳統個人退休帳戶（IRA）提取資金時才需要繳稅。
當您年滿 73 歲時，美國國稅局 (IRS) 要求您提取最低必要分配額 (RMD)。您提取的金額必須符合基於您的帳戶餘額和預期壽命的最低要求。您的帳戶託管人通常會在某個日期前告知您必須提取的金額。 2024 年 12 月 31 日.
如果你落後了，該如何追趕？
報稅對任何人來說都可能壓力巨大，但如果你疲於應付，情況很容易失控。重新掌控局面的最佳方法是製定計劃。
第一步是提交2023年的報稅表。 ZenLedger您可以連接您的加密貨幣錢包和交易所，計算您的資本利得或損失，並產生您需要申報的文件。您可以將這些表格提供給您的會計師，或使用我們由 April 提供技術支援的一站式報稅流程，在一個平台上完成所有操作。
其次，如果您無力支付稅款，您應該設立一個… 美國國稅局付款計劃 為了減少罰款和利息，美國國稅局通常會提供短期（180 天或更短）還款計劃或長期分期付款協議。如果您欠款金額較大，您也可以提出和解方案，以低於欠款的金額解決您的稅務債務。
最後，即使您尚未全額繳納2023年的稅款，也應該開始為2024年做準備。例如，您應該計算預估的稅款金額，並儘量按時繳納，以避免罰款和利息。即使您目前無力支付，了解自己欠款多少也能減少令人焦慮的「未知因素」。
如何為2024年做好準備
報稅是貫穿全年的過程，而不是一年一次的事件。
以下是今年需要準備的清單：
- 請在日曆上標記以上日期。
- 計算您 2024 年的預估稅款。
- 完成 2023 年 IRA 的最後繳款。
- 充分利用你的稅務損失 全年。
- 考慮其他稅務策略（見下文）。
ZenLedger 可以幫助您輕鬆管理稅務。除了產生稅務表格外，我們的平台還提供儀錶板，方便您全年追蹤加密貨幣持有情況；此外，它還配備了稅損收割工具和綜合會計電子表格，方便您與會計師或審計師一起深入分析稅務問題。
除了 加密稅軟件考慮其他稅務策略，例如設立商業實體。透過公司產生收入或資本收益可以幫助您避免繳納自僱稅，並可能降低您的整體稅負。
底線
加密貨幣可能會使任何人的稅務問題變得複雜。
無論您是還在為去年的報稅而苦惱，還是只想在2024年未雨綢繆，我們介紹的截止日期和策略都能幫到您。關鍵在於花時間落實這些建議和計劃，以避免罰款和利息，甚至更嚴重的後果。
ZenLedger 可以幫助您輕鬆管理稅務。我們的平台會彙整您在各個錢包和交易所的交易記錄，計算您的資本利得或損失，並產生您所需的申報文件。您甚至可以發現稅務損失收割的機會，並全年追蹤您的加密貨幣收益和損失。
以上資訊僅供一般參考，不應被視為專業建議。請針對您的具體情況尋求獨立的法律、財務、稅務或其他建議。
