美國國稅局估計，逃稅者每年造成政府超過400億美元的損失。除了精通避稅的大型企業和億萬富翁之外，該機構還認為，近年來不斷擴大的「稅收缺口」也是數萬億美元規模的加密貨幣產業造成的。
如果您收到美國國稅局 (IRS) 的信函，提醒您申報加密貨幣稅款，您可能已經知道該機構正在處理此類稅務事宜。 鎮壓 關於加密貨幣避稅的問題。但即使你沒有收到信件，也不代表你就安全了。
在本文中，我們將探討您是否面臨審計風險，以及如果您收到令人擔憂的審計通知郵件，應該做好哪些準備。
您面臨加密貨幣稅務審計的風險嗎？
自 2014 年發布首個加密貨幣稅務指南以來，美國國稅局取得了重大進展。在贏得一場法律訴訟，獲得傳票要求交易所提供客戶記錄後，該機構開始向涉嫌少繳稅款的納稅人發送數千份通知。
2021年，美國國稅局在「隱密寶藏行動」中擴大了這些努力。 裝備和培訓 該機構利用有取證加密工具的特工，開始梳理大量被傳喚的數據，以發現潛在的逃稅行為。
雖然平均審計風險僅為每年 0.6% 至 1%，但加密貨幣持有者的審計率估計為每年 2% 至 5%。一般來說，風險會隨著加密貨幣交易數量和持有規模的增加而增加。
如果您收到美國國稅局 (IRS) 的加密貨幣通知，那麼您面臨最高的加密貨幣稅務審計風險。這些通知包括 6174 號、6174-A 號和 6173 號信函。當然，即使您沒有收到這些信函，您仍然可能面臨審計。
加密貨幣審計過程中會發生什麼？
國稅局總是會透過郵件通知您稅務審計事宜，絕不會透過電話或當面通知。
根據具體情況，您可以郵寄回复，或親自與審計員見面審查您的記錄。
審計期間最常見的要求是提供任何 錢包 以及您擁有的區塊鏈位址，以及任何加密貨幣交易所或其他託管帳戶。
對於這些帳戶中的每筆交易，您可能需要提供以下資訊：
- 您獲得該資產的日期和時間。
- 您取得該物品時的成本基礎和公允市價。
- 您處置該資產的日期和時間。
- 處置時的售價或公平市價。
- 請解釋一下您所使用的成本基礎方法。
此外，美國國稅局可能還會要求提供與這些交易相關的其他記錄，例如加密貨幣交易的電子郵件確認函。
如果您意識到自己犯了錯誤或遺漏，請考慮諮詢合格的稅務律師。如果您向國稅局官員甚至會計師承認有罪，一旦國稅局決定以逃稅罪起訴您，這些認罪都可能在法庭上被用作對您不利的證據。
審計結束後，您將收到一封信函，解釋審計結果以及您可能需要繳納的稅款金額。如果您對審計結果有異議，您有 30 天的時間提出上訴—即使國稅局提出了修改意見，也不代表他們的做法是正確的！
在極少數情況下，如果美國國稅局發現你逃稅或有詐欺行為，他們可能會將你的案件移交司法部進行刑事訴訟。
加密貨幣稅務審計需要多長時間？
審計所需時間長短取決於您的特定情況。
如果你只交易一個 加密交換簡單的審計可能只需要一周時間和一封郵件。但如果你涉及複雜的交易，例如質押和收益耕作，那麼審計過程可能需要數月之久。
如果美國國稅局決定審查過去的報稅表，審計時間可能會延長。雖然標準審計僅涵蓋三年，但如果國稅局發現申報表中存在“重大錯誤”，審計期限可延長至六年。如果有詐欺行為，則沒有時間限制。
如何準備加密貨幣稅務審計
準備審計的最佳方法是整理好你的交易記錄。
您應該已經在 8949 表格中列出了交易記錄，但您可能需要將這些記錄與您的錢包和交易所的記錄重新核對。這項工作可能涉及將每筆處置交易與相應的收購交易進行匹配，以證明您報告的成本基礎是正確的。
雖然可以用電子表格完成這項工作，但加密貨幣稅務軟體可以幫助您自動化並簡化流程。例如，ZenLedger 可以自動連接到您的錢包和交易所，匯入交易記錄，並計算資本利得和損失。您也可以產生一份新的 8949 表格，並將其與您提交給美國國稅局 (IRS) 的表格進行比較。
ZenLedger 讓您可以輕鬆地從交易所匯入交易記錄，或透過 CSV 檔案從錢包上傳交易記錄。來源：ZenLedger
ZenLedger還能處理更複雜的加密貨幣交易，例如挖礦、質押、空投和其他收益耕作。這樣，您就無需擔心區分不同類型的交易以及計算相應的稅金。
最後，與其他許多加密貨幣稅務解決方案不同，ZenLedger 提供了一種 大統一會計 這份報告將您所有的交易記錄集中在一個地方。如果您需要向會計師或審計師提供詳細的交易記錄，這份全面的報告將非常寶貴。
如何避免加密貨幣稅務審計
雖然無法完全消除國稅局審計的可能性，但可以透過採取特定措施大大降低被審計的可能性。
最有效的措施是準確申報您的資本利得、損失和收入。由於電子表格容易出錯，建議您使用 ZenLedger 或其他加密貨幣稅務軟體來自動化流程。其中一些軟體甚至可以與 TurboTax 和其他報稅軟體集成，從而避免出錯。
美國國稅局可能會從第三方獲取信息，例如 表格1099s如果這些資訊與您在報稅表上提供的資訊不符，美國國稅局 (IRS) 將發送 CP2000 通知來處理差異。如果您收到這些通知或與加密貨幣相關的信函，您必須在規定的期限內（通常為 30 天）回覆。
如果您面臨複雜的稅務狀況，不妨諮詢會計師或其他稅務專業人士。他們可以幫助您確定在涉及多種稅務處理方式的交易中應採取何種保守策略，並可能發現可以抵扣稅款的項目，從而最大限度地降低您的整體納稅義務。
探索更多 如何避免加密貨幣稅務審計.
底線
美國國稅局認為，可能有一半的加密貨幣收益未被申報，這解釋了為什麼它加強了執法。隨著近期大規模招募和新技術投資，這些行動很可能會繼續加速。
如果您收到加密貨幣警告信，或者更糟的是，收到審計通知，您可能會想知道接下來該怎麼辦。好消息是，如果您如實申報加密貨幣交易，審計就沒什麼好擔心的。但是，有時您可能需要根據審計結果修改報稅表或進行其他調整。
如果您想降低被審計的可能性或為審計做好準備，ZenLedger 可以幫助您將所有加密貨幣交易匯總到一個地方，計算您的資本收益、損失和收入，並產生您每年需要提交的表格。
以上資訊僅供一般參考，不應被視為專業建議。請針對您的具體情況尋求獨立的法律、財務、稅務或其他建議。
