تُعدّ الضرائب موضوعًا بالغ التعقيد، إذ تضمّ أكثر من 70,000 ألف صفحة من القواعد واللوائح. وللأسف، تُشكّل العملات الرقمية تقنية ناشئة تُزيد الوضع تعقيدًا. ولكن على الرغم من هذا التعقيد والغموض، يُلزم القانون الجميع بتقديم الإقرارات الضريبية ودفع ما عليهم من ضرائب لتجنّب العقوبات الفيدرالية.
دعونا نلقي نظرة على كيفية عمل ضرائب العملات المشفرة، ولماذا يعد حفظ السجلات أمراً ضرورياً، وشرائح الضرائب الجديدة لعام 2022، والاستراتيجيات التي يمكنك استخدامها لتقليل التزاماتك الضريبية.
تواصل مصلحة الضرائب الأمريكية حملتها على العملات المشفرة على الرغم من قواعدها ولوائحها الغامضة - إليك ما تحتاج إلى معرفته لتجنب المشاكل في عامي 2022 و2023.
أساسيات الضرائب على العملات المشفرة
تُعامل مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة كأصول، مما يُخضعها لضريبة أرباح رأس المال. فعلى سبيل المثال، إذا استخدمت 1,000 دولار لشراء إيثيريوم واحد، ثم بعته مقابل 1,200 دولار بعد ستة أشهر، فسيتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل على الربح البالغ 200 دولار. والجدير بالذكر أنك ستظل مُلزمًا بدفع ضريبة أرباح رأس المال حتى لو قمت بتحويل الإيثيريوم إلى بيتكوين، أو استخدمت الإيثيريوم لشراء قهوة.
مع ذلك، توجد عدة حالات استثنائية تكون فيها إرشادات الوكالة أقل وضوحًا. على سبيل المثال، إذا كنت تبيع رمز غير fungible بما أن الرموز غير القابلة للاستبدال (NFT) تمثل عملاً فنياً، فليس من الواضح ما إذا كان عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال أو ضريبة المقتنيات الأعلى. وحتى لو كنت تقوم فقط بإنشاء رمز NFT، فستكون مدينًا حتمًا بضرائب على رسوم المعاملات التي تنفقها!
بل وتظهر سيناريوهات أكثر تعقيداً في تمويل لامركزي في مجال التمويل اللامركزي (DeFi)، على سبيل المثال، لا يُعدّ تقديم ضمان للحصول على قرض حدثًا خاضعًا للضريبة عادةً. مع ذلك، قد يخضع استلام الضمان بعملة مختلفة عن العملة التي أودعتها للضريبة. كما تخضع الفوائد المكتسبة من إيداع العملات في محفظة المُقرض للضريبة أيضًا.
على الرغم من الغموض الذي لا يزال قائماً، فقد كثّفت مصلحة الضرائب الأمريكية جهودها لملاحقة المتهربين من الضرائب على العملات الرقمية. فعلى سبيل المثال، أضافت المصلحة سؤالاً في أعلى النموذج 1040، مُلزمةً الجميع بالإفصاح عن ممتلكاتهم من العملات الرقمية. وفي الوقت نفسه، تواصل المصلحة استدعاء منصات التداول وتوظيف خبراء في تقنية البلوك تشين لمراجعة معاملات البلوك تشين.
تتبع نشاطك
يُعدّ حفظ السجلات بدقة أمرًا بالغ الأهمية لتجنب المشاكل مع مصلحة الضرائب. فبينما يُقدّم معظم سماسرة الأسهم نماذج ضريبية سنوية، قد تتداول العملات الرقمية عبر محافظ ومنصات تداول مختلفة، مما يجعل من المستحيل عليهم حساب ربحك أو خسارتك الرأسمالية. ونتيجةً لذلك، عليك مطابقة هذه المعاملات سنويًا.
لحسن الحظ، ZenLedger وغيرها حلول برمجية لضرائب العملات المشفرة يمكن أن يساعد ذلك في أتمتة العملية من خلال الربط بمحافظ ومنصات تداول العملات الرقمية المختلفة ومطابقة البيانات. وبهذه الطريقة، لن تحتاج إلى دمج جداول بيانات مختلفة لمطابقة المشتريات في شركة مع المبيعات في شركة أخرى لحساب ربحك أو خسارتك الرأسمالية.
عند تقييم حلول الضرائب المختلفة للعملات الرقمية، يجب تحديد متطلباتك لاختيار الحل الأمثل. على سبيل المثال، تدعم العديد من الحلول عددًا محدودًا من واجهات برمجة تطبيقات منصات التداول أو بروتوكولات التمويل اللامركزي. وقد لا توفر حلول أخرى إمكانيات تصدير البيانات اللازمة للدفاع عن نفسك في حال تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية (على سبيل المثال، قد تكون هذه الحلول مبهمة وغير واضحة).
يدعم ZenLedger عددًا رائدًا من المحافظ والبورصات والبروتوكولات، ويحسب الضرائب على معاملات NFT وDeFi. بالإضافة إلى ذلك، توفر المنصة نظام المحاسبة الموحد الشامل، الذي يزودك بالأدلة اللازمة للدفاع عن نفسك في حال خضوعك للتدقيق. والأفضل من ذلك كله، يمكنك البدء مجانًا!
معدلات الضرائب والمواعيد النهائية لعام 2022
يعتمد مقدار الضريبة المستحقة عليك على عدة عوامل، منها دخلك وطبيعة معاملاتك. في حين أن معظم الناس لا يستطيعون التحكم في دخلهم، يمكنك التحكم في مدة احتفاظك بالعملات الرقمية قبل بيعها. وتحدد هذه المدة ما إذا كنت ستدفع ضريبة قصيرة الأجل أو ضريبة أقل طويلة الأجل. معدلات الربح الرأسمالي.
معدلات ضريبة الدخل العادية لعام 2022 للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة هي:
بالإضافة إلى ضرائب أرباح رأس المال، قد تكون مدينًا بضريبة دخل عادية على أنشطة أخرى متعلقة بالعملات المشفرة. على سبيل المثال، عمال المناجم تشفير يجب دفع ضريبة الدخل العادية على قيمة أي عملات رقمية مُعدّنة، وضريبة أرباح رأس المال على أي زيادة في قيمة تلك العملات. إضافةً إلى ذلك، قد تخضع أي عملات رقمية مُستلمة من التخزين أو الإقراض للضريبة أيضاً.
لا داعي لمعظم دافعي الضرائب للقلق بشأن ضرائبهم لعام 2022 حتى أبريل 2023، إلا أن الموعد النهائي في 17 أكتوبر 2022 ينطبق على من قدموا طلبات تمديد في عام 2021 (حان وقتها!). إضافةً إلى ذلك، فإن بعض مساهمات حسابات التقاعد لعام 2021 مستحقة الدفع بحلول 17 أكتوبر 2022، بما في ذلك إعادة تصنيف حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه والمساهمات فيها.
استراتيجيات الضرائب
الخبر السار هو وجود العديد من الاستراتيجيات التي يمكنك استخدامها لتقليل التزاماتك الضريبية. على وجه الخصوص، يعني انخفاض أسعار العملات الرقمية أن العديد من المستثمرين يمكنهم الاستفادة من استراتيجية جني الخسائر الضريبية وتحسين أساليب حساباتهم لتقليل الخسائر. ويمكن لهذه الإجراءات البسيطة أن تُحدث فرقًا كبيرًا في صافي أرباحك.
تتضمن بعض الاستراتيجيات الضريبية التي يجب مراعاتها ما يلي:
- حصاد الخسارة الضريبية تندرج معظم الأسهم تحت قاعدة البيع الوهمي، مما يجعلها غير مؤهلة لـ حصاد الخسارة الضريبيةومع ذلك، يتفق معظم الخبراء على أنه يمكنك تحقيق خسائر ضريبية في العملات المشفرة عن طريق بيع المراكز الخاسرة لتثبيت الخسارة في السنة الضريبية الحالية ثم إعادة شراء العملة المشفرة لإعادة ضبط أساس التكلفة.
- الاستثمار طويل الأجل يُعدّ معدل ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل أقل بكثير من معدل ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل، لا سيما بالنسبة للأفراد ذوي الدخل المرتفع. ونتيجةً لذلك، يمكنك تقليل التزاماتك الضريبية ببساطة عن طريق الاحتفاظ بالعملات المشفرة لأكثر من عام قبل بيعها أو استبدالها.
- طرق المحاسبة - و طريقة المحاسبة قد يؤثر اختيارك لطريقة التقييم على التزاماتك الضريبية. عمومًا، في الأسواق الصاعدة، تؤدي طريقة LIFO (الوارد أخيرًا، يُصرف أولًا) إلى انخفاض الأرباح الخاضعة للضريبة. أما في الأسواق الهابطة، فتُحقق طريقة FIFO (الوارد أولًا، يُصرف أولًا) نتائج أفضل. كما يمكنك استخدام طريقة HIFO (الأعلى قيمةً، يُصرف أولًا) لتقليل التزاماتك الضريبية.
إضافةً إلى هذه الاستراتيجيات، يُنصح دائمًا بالتعاون مع محاسب قانوني معتمد أو محاسب قادر على تحسين محفظتك الاستثمارية بالكامل. يمكن لهؤلاء المختصين مساعدتك في ضمان عدم تفويت أي خصومات ضريبية، وتحديد أوجه التآزر بين مختلف الأصول، واتخاذ تدابير أخرى لمساعدتك على تجنب الضرائب وحماية نفسك في حال التدقيق الضريبي.
الخط السفلي
لا يبدأ موسم الضرائب وينتهي في أبريل، بل هو جهدٌ مستمر على مدار العام لتسجيل المعاملات بدقة، والالتزام بمواعيد تقديم الإقرارات الضريبية المختلفة، والتأكد من التزامك بالقانون. لحسن الحظ، يُمكن لبرنامج ZenLedger مساعدتك في حفظ السجلات، كما يُمكنك الاستفادة من مجموعة من الاستراتيجيات الضريبية لتقليل ما تدين به وإعداد دفاعٍ قويّ في حال إجراء أي تدقيق ضريبي. سجل اليوم!
