كم تبلغ ضرائب العملات الرقمية المستحقة عليك؟ هل يسبب لك تطبيق myTax أي لبس فيما يتعلق بأرباح رأس المال في العملات الرقمية؟
قد تحتوي الأصول الرقمية على خوارزميات بالغة التعقيد، لكن معاملتها الضريبية لا تتطلب شهادة دكتوراه في الرياضيات. فمعظم معاملات العملات الرقمية تخضع لقواعد ضريبية واضحة، ويمكن للأدوات المناسبة مساعدتك في تنظيم كل شيء في دقائق معدودة. بامتلاكك المعرفة والأدوات اللازمة، لن تقلق بشأن الضرائب هذا الموسم.
ستتعرف في هذا الدليل على كيفية عمل ضرائب العملات المشفرة في أستراليا وكيفية ضمان الإبلاغ بدقة عن معاملاتك.
إرشادات ضريبية حول العملات المشفرة
يقدم مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) إرشادات ضريبية للعملات المشفرة لمساعدة دافعي الضرائب على فهم التزاماتهم.
تعتمد المعاملة الضريبية لهيئة الضرائب الأسترالية على كيفية استخدامك أو تعاملك مع الأصول المشفرة. على سبيل المثال، إذا كنت مستثمرًا، فعادةً ما تكون مدينًا بضريبة أرباح رأس المال على أي زيادة في القيمة (ربح) وضريبة الدخل العادية على أي المكافآت أو دخل الفوائد. ومع ذلك، قد تندرج الأصول المشفرة أيضًا ضمن معايير الاستخدام التجاري أو الشخصي التي تغير المعاملة الضريبية.
أما بالنسبة لتحديد المبلغ المستحق عليك بالضبط، فإن أستراليا تطبق نظام ضريبة دخل تصاعدي، حيث تتراوح معدلات الضريبة الهامشية من 0% إلى 45% بالإضافة إلى ضريبة الرعاية الصحية (Medicare)، وذلك بحسب مستوى دخلك الخاضع للضريبة. مع ذلك، يخضع غير المقيمين لمعدلات ضريبية مختلفة، وقد توجد استثناءات خاصة لفئات أخرى.
فيما يلي شرائح الضرائب الهامشية للمقيمين للفترة 2023-24:
تُعادل ضريبة أرباح رأس المال (CGT) معدل الضريبة الهامشية الخاص بك إذا كنت قد احتفظت بالأصل لأقل من عام. أما إذا كنت قد امتلكته لمدة 12 شهرًا أو أكثر، فأنت مؤهل للحصول على خصم 50% للأفراد والصناديق الاستئمانية، أو خصم 33.33% لصناديق التقاعد المتوافقة وبعض شركات التأمين على الحياة - وهو توفير كبير!
عند حساب الأرباح الرأسمالية، تسمح مصلحة الضرائب الأسترالية بأي طريقة محاسبة العملات المشفرة طالما يمكنك تحديد كل شريحة ضريبية على وجه التحديد. أما بالنسبة للمصنفين ضمن فئة "التجار" أو الذين يجرون معاملات العملات المشفرة كجزء من عمل تجاري، فلا يمكنهم استخدام سوى طريقة المحاسبة على أساس "الأعلى وارداً أولاً" أو متوسط التكلفة.
المعاملات الخاضعة للضريبة
ينبع الكثير من الغموض المحيط بضرائب العملات المشفرة من تحديد ما يخضع للضريبة. على سبيل المثال، لا يوفر لك تغليف رمز مميز لإنشاء رمز مميز جديد بالضرورة أي فائدة، ولكن هل يتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال على الرمز المميز الذي تقوم بتغليفه؟ غلافأم أنك مدين بضريبة أرباح رأس المال عندما تنفق عملة البيتكوين على القهوة أو في متجر بيع بالتجزئة؟
تخضع المعاملات التالية للضريبة بشكل عام:
- بيع العملات المشفرة مقابل الدولار الأسترالي أو أي عملة ورقية أخرى.
- تبادل العملات المشفرة بالعملات المشفرة، بما في ذلك الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) أو العملات المستقرة.
- إنفاق العملات المشفرة على السلع والخدمات (إذا لم يكن ذلك للاستخدام الشخصي).
- إهداء العملات الرقمية للآخرين.
لكن بعض المعاملات أقل وضوحاً:
- استخدام شخصي – لا يتعين عليك دفع ضريبة على حيازات العملات المشفرة قصيرة الأجل التي تبلغ قيمتها 10,000 دولار أو أقل إذا تم استخدامها لإجراء عملية شراء واحدة لمرة واحدة (مثل القهوة أو سلعة تجزئة).
- الإنزال الجوي والتخزين – ستتعامل مع عمليات الإنزال الجوي ومكافآت التخزين كدخل عادي، يخضع لمعدل الضريبة الهامشية الخاص بك، على غرار الفوائد ودخل الاستثمار الآخر.
- هارد فوركس أنت لا يُفرض عليك ضريبة الدخل العادية أو ضريبة أرباح رأس المال عند استلامك عملة مشفرة جديدة نتيجةً لتحديث جذري. ولكن قد تُفرض عليك ضريبة أرباح رأس المال إذا ارتفعت قيمتها بعد استلامك لها.
- معاملات التمويل اللامركزي - معظم الصدمة من المرجح أن تخضع هذه الأنشطة للضريبة كأرباح رأسمالية أو دخل عادي. ومع ذلك، لا تزال بعض المجالات، مثل خصومات الرموز، غامضة وتفتقر إلى توجيهات واضحة.
رغم أن هذه القواعد قد تبدو واضحة، إلا أنها قد تُؤدي إلى تبعات ضريبية غير متوقعة. على سبيل المثال، لنفترض أن أصلًا رقميًا تملكه قد تعرض لانقسام حاد في شبكته، وقررت بيعه بعد بضعة أشهر. مع أنك قد تكون احتفظت بالاستثمار الأصلي لفترة طويلة، إلا أن البيع سيكون قصير الأجل (بدون خصم) بسبب الانقسام!
حساب الضرائب والإبلاغ عنها
تشترط مصلحة الضرائب الأسترالية عليك الاحتفاظ بسجلات مفصلة لمعاملات العملات المشفرة لمدة خمس سنوات بعد إعدادك أو حصولك على السجلات أو إتمامك للمعاملات التي تتعلق بها السجلات - أيهما يأتي لاحقًا.
لحسن الحظ، يُمكن لـ ZenLedger وأدوات أخرى المساعدة في تجميع المعاملات عبر المحافظ ومنصات التداول، مما يُسهّل تنظيمها. وعلى وجه الخصوص، تُتيح إمكانيات المحاسبة الموحدة الشاملة في ZenLedger دمج جميع المعاملات في جدول بيانات واحد يُمكن استخدامه لحفظ السجلات أو إعداد الضرائب.
بعد تجميع المعاملات، يجب عليك حساب ربحك أو خسارتك الرأسمالية بمطابقة المشتريات مع المبيعات. الفرق بين سعر التكلفة وسعر البيع يعكس الربح الذي تخضع عليه لضريبة الأرباح الرأسمالية. بناءً على مدة الاحتفاظ، قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم 50% على مبلغ ضريبة الأرباح الرأسمالية.
إذا كنت تقدم إقرارك الضريبي عبر منصة myTax التابعة لمصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) على الإنترنت، يمكنك إدخال المعاملات واحدة تلو الأخرى لحساب أرباحك الرأسمالية، أو تحميل ملف CSV يحتوي على معاملاتك. ولحسن الحظ، يمكن للملف الذي تستخدمه لحفظ السجلات أن يساعد في تسجيل المعاملات تلقائيًا في myTax دون الحاجة إلى إدخال كل معاملة يدويًا.
غرامات وعقوبات مصلحة الضرائب الأسترالية
قد تفرض مصلحة الضرائب الأسترالية غرامات في حال عدم الإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية أو عدم سداد الضرائب في الوقت المحدد. فعلى وجه الخصوص، تُحتسب نقطة جزاء واحدة عن كل 28 يومًا من التأخير في تقديم الإقرار الضريبي، بحد أقصى خمس نقاط جزاء. إضافةً إلى ذلك، قد تُفرض عليك فوائد على أي ضرائب غير مدفوعة، وتُعدّل هذه الفوائد دوريًا بناءً على أسعار السوق.
إذا لم تتخذ "العناية المعقولة" في الإبلاغ عن ضرائبك، فقد تفرض مصلحة الضرائب الأسترالية غرامةً لتقديمك بيانًا كاذبًا أو مضللًا. تتراوح هذه الغرامات بين 25% و75% من قيمة النقص، وذلك بحسب ما إذا كان الإبلاغ غير الدقيق ناتجًا عن إهمال جسيم أو تجاهل متعمد لقوانين الضرائب.
ملاحظات ضريبية أخرى جديرة بالملاحظة
العملات المشفرة المسروقة
تسمح لك مصلحة الضرائب الأسترالية بخصم أي عملات مشفرة مسروقة كخسارة، على الرغم من أن الوكالة تتطلب وثائق دقيقة لإثبات هذه الادعاءات.
تصريحات مضللة
قد تفرض مصلحة الضرائب الأسترالية غرامات مالية على الإدلاء بتصريحات كاذبة أو مضللة حتى لو لم يكن لديك عجز ضريبي. وقد تصل هذه الغرامات إلى 60 وحدة في حالة تجاهل القانون عمدًا.
الخط السفلي
تتميز أستراليا بنظام ضريبي بسيط نسبياً للعملات الرقمية مقارنةً بغيرها من الدول حول العالم. ويمكن لمعظم الأفراد تقليل الضرائب المستحقة عليهم من خلال الاحتفاظ بالعملات الرقمية لأكثر من 12 شهراً، والاستفادة من أدوات مثل ZenLedger لضمان تقديم الإقرارات الضريبية بدقة كل عام.
ابدأ باستخدام ZenLedger مجاناً!
ما سبق هو لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا يُفسر على أنه نصيحة مهنية. يُرجى طلب المشورة القانونية أو المالية أو الضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تناسب حالتك.
