يقترب موعد دفع الضرائب في أستراليا بسرعة، ورغم أن قانون الضرائب واضح نسبيًا، إلا أن التعامل مع الأصول الرقمية قد يكون معقدًا. على سبيل المثال، إذا كنت تستخدم تطبيق myTax، فيجب عليك البحث عن كل معاملة رقمية أجريتها خلال العام وإدخالها بشكل منفصل. لحسن الحظ، توجد عدة طرق لتبسيط هذه العملية.
في هذا الدليل، ستتعرف على كل ما تحتاج لمعرفته حول الموعد النهائي للضرائب الأسترالية وما يحتاج متداولو العملات المشفرة والمستثمرون والمتحمسون لمعرفته.
السنة الضريبية في أستراليا والموعد النهائي
تبدأ السنة الضريبية الأسترالية، والمعروفة أيضاً بالسنة المالية، في الأول من يوليو وتنتهي في 30 يونيو. ويكون الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية إلى مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) هو 31 أكتوبر. لذا، بالنسبة للسنة المالية المنتهية في 30 يونيو 2023، يكون الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي هو 31 أكتوبر 2023.
إذا استعنت بوكيل ضرائب معتمد، يمكنك تمديد موعد تقديم إقرارك الضريبي حتى 15 مايو (على سبيل المثال، 15 مايو 2024 لضرائب هذا العام). مع ذلك، يجب عليك التسجيل لدى وكيل ضرائب قبل 31 أكتوبر للاستفادة من تمديد الموعد النهائي، لذا لا تنتظر إذا كنت بحاجة إلى وقت إضافي.
في حال تجاوزت الموعد النهائي، قد تُفرض عليك غرامة قدرها وحدة جزائية واحدة، أو 222 دولارًا، لعدم الدفع في الوقت المحدد. وتزداد الغرامة بمقدار وحدة جزائية واحدة كل 28 يومًا من التأخير، بحد أقصى خمس وحدات جزائية (سيتم توضيح تفاصيل الغرامات لاحقًا).
ضرائب العملات المشفرة في أستراليا
بدأ مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) بتقديم إرشادات ضريبية محددة للأصول المشفرة في 17 ديسمبر 2024، مع نشرها إرشادات عامة حول العملات المشفرةوفي عام 2019، بدأت مصلحة الضرائب الأسترالية بجمع السجلات من مزودي خدمات العملات المشفرة الأستراليين (DSPs) لإنفاذ الالتزامات الضريبية.
تتضمن المبادئ التوجيهية العامة لهيئة الضرائب الأسترالية بشأن ضرائب العملات المشفرة ما يلي:
- العملات الرقمية كملكية: تُعتبر الأصول المشفرة ملكية خاضعة لـ ضريبة الأرباح الرأسمالية (ضريبة الأرباح الرأسمالية). يجب عليك الإبلاغ عن أي ربح رأسمالي ناتج عن بيع أو التخلص من الأصول المشفرة في إقرارك الضريبي - حتى عندما تكون معاملة بين العملات المشفرة.
- إعفاء الاستخدام الشخصي: إذا استخدمت الأصول المشفرة لشراء سلع أو خدمات للاستخدام الشخصي، فقد تُعفى من ضريبة أرباح رأس المال إذا كان إجمالي إنفاقك أقل من 10,000 دولار. ومع ذلك، يجب أن تكون مستعدًا لإثبات أن ذلك كان للاستخدام الشخصي.
- التعدين والتجارة: يجب الإبلاغ عن الأصول المشفرة التي يتم الحصول عليها من خلال التعدين أو الأنشطة التجارية الأخرى كدخل (وليس كأرباح رأسمالية) بناءً على قيمة الأصل المشفر عند استلامه. بالإضافة إلى ضريبة الدخل، قد تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية على أي زيادة في القيمة عن سعر التكلفة قبل بيعه.
الاحتفاظ بسجلات دقيقة
يُعدّ حفظ السجلات أمرًا بالغ الأهمية للإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية بشكل صحيح. فإذا لم تكن سجلاتك مُنظّمة، فقد تُفوّت بعض المعاملات وتُبلغ عن ربح أو خسارة رأسمالية غير دقيقة. لذا، يُعدّ حفظ السجلات، سواءً بتصدير المعاملات من منصات التداول أو بالاحتفاظ بسجلات دقيقة لمعاملات المحفظة، أمرًا بالغ الأهمية.
تتضمن بعض البيانات الهامة التي يجب جمعها ما يلي:
- تاريخ كل معاملة.
- قيمة الأصل الرقمي بالدولار الأسترالي وقت إجراء المعاملة.
- الغرض من المعاملة.
- تفاصيل الطرف الآخر المعني.
إذا كنت ترغب في تجنب إنشاء سجلات يدوية وتحديثها، يُمكنك استخدام ZenLedger لتجميع هذه المعاملات من محافظ ومنصات تداول متعددة في جدول بيانات واحد سهل الاستخدام. بهذه الطريقة، يُمكنك تحميل جدول البيانات إلى موقع myTax التابع لهيئة الضرائب الأسترالية (ATO) دون الحاجة إلى إدخال كل معاملة يدويًا، مما يُقلل من احتمالية حدوث أخطاء مكلفة.
المفاهيم الخاطئة الشائعة
أكثر المفاهيم الخاطئة شيوعًا حول ضرائب العملات الرقمية هو أنها تخضع للضريبة فقط عند تحويلها إلى الدولار الأسترالي، ولكن هذا غير صحيح. حتى معاملات العملات الرقمية فيما بينها تخضع للضريبة، ويجب عليك الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي. في حال عدم الإبلاغ عن هذه المعاملات، قد تتعرض لغرامات وعقوبات لتقديم إقرارات غير دقيقة.
من المفاهيم الخاطئة الشائعة الاعتقاد بأنه لا يلزم الإبلاغ عن أرباح العملات الرقمية إذا كان دخلك أقل من الحد الأدنى المعفى من الضرائب. في الواقع، يجب الإبلاغ عن جميع معاملات العملات الرقمية بغض النظر عن إجمالي دخلك. وإذا تكبدت خسارة رأسمالية، فيجب عليك الإبلاغ عنها لأن ذلك قد يوفر لك المال.
الغرامات والعقوبات
تفرض مصلحة الضرائب الأسترالية عدة ضرائب ضربات الجزاء إذا لم تُقدّم الإقرارات في الوقت المحدد، أو لم تدفع في الوقت المحدد، أو أدليت بتصريحات مُضللة، أو احتفظت بسجلات غير دقيقة، فقد تتعرض للعقوبات. لسوء الحظ، يسهل ارتكاب الأخطاء التي تؤدي إلى عقوبات عند التعامل مع الأصول الرقمية. لذا، يُنصح بمراجعة العقوبات في حال واجهت أي مشاكل.
تشمل العقوبات الأساسية ما يلي:
- عدم تقديم الطلب في الوقت المحدد: إذا لم تقدم إقرارك الضريبي في الموعد المحدد، فقد تخضع لغرامة عدم التقديم. تُحسب هذه الغرامة بمعدل وحدة جزائية واحدة عن كل فترة 28 يومًا أو جزء منها يتأخر فيها تقديم المستند، بحد أقصى خمس وحدات جزائية.
- تأخير دفع الراتب: إذا كنت مدينًا بضرائب ولم تسددها في الموعد المحدد، يحق لمصلحة الضرائب الأسترالية فرض رسوم فائدة عامة على المبلغ المستحق. تُحتسب هذه الرسوم يوميًا بناءً على المبلغ المتبقي، وتشمل الفائدة المركبة.
- بيانات كاذبة أو مضللة: إذا أدليت بتصريحات كاذبة أو مضللة، فقد تفرض مصلحة الضرائب الأسترالية غرامة تتراوح من 25٪ إلى 75٪ من العجز، وذلك اعتمادًا على ما إذا كان البيان المضلل خطأً أم متعمدًا.
- الفشل في الاحتفاظ بالسجلات: يلزمك القانون بالاحتفاظ بسجلات تتعلق بدخلك ونفقاتك. وقد تتعرض لغرامة إذا لم تحتفظ بالسجلات الضريبية الصحيحة. وكما هو الحال مع الغرامة السابقة، يعتمد مبلغ الغرامة على مدى خطورة التقصير وتأثيره.
الخط السفلي
قد تكون الأصول المشفرة حديثة العهد نسبياً في أستراليا، لكن مصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) قد وضعت قواعدها بوضوح. باتباع النصائح التي ناقشناها، يمكنك تقليل احتمالية الأخطاء وضمان الإبلاغ الصحيح عن معاملاتك بالعملات المشفرة.
إذا كنت ترغب في الحصول على مساعدة في تنظيم معاملاتك، فإن ZenLedger يقوم تلقائيًا بتجميع معاملات العملات المشفرة الخاصة بك عبر المحافظ والبورصات، مما يسهل استيرادها إلى منصة myTax التابعة لمكتب الضرائب الأسترالي أو تقديمها إلى وكيل ضرائب مسجل للمساعدة في إعداد إقرارك الضريبي.
ما سبق هو لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا يُفسر على أنه نصيحة مهنية. يُرجى طلب المشورة القانونية أو المالية أو الضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تناسب حالتك.
