ليست فكرة الاحتفاظ بالعملات الرقمية لمراقبة ارتفاع قيمتها جديدة. ومع ذلك، يدرك العديد من المستثمرين أن الاحتفاظ بالعملات الرقمية في محفظة باردة بانتظار ارتفاع قيمتها بشكل كبير يوفر بعض المزايا.
ماذا لو استخدمتَ، بدلاً من ذلك، الأصول التي تملكها حالياً لتوسيع محفظتك الاستثمارية وتوليد دخل سلبي؟ ماذا لو تمكنتَ، بدلاً من ذلك، من القيام باستثمارات إضافية باستخدام أصولك كضمان؟
يستطيع المستثمرون تحقيق ذلك من خلال قروض العملات الرقمية. يُغني إقراض العملات الرقمية في منصات التمويل اللامركزي (DeFi) عن الحاجة إلى وسيط، على الرغم من أن منصات التداول المركزية مثل باينانس تُقدم قروض العملات الرقمية منذ فترة طويلة، مما يمنح المستثمرين مزيدًا من التحكم في أصولهم.
لكن ماذا عن ضرائب قروض العملات المشفرة؟ سيستفسر مكتب الضرائب عن مشاركتك في إقراض العملات المشفرة بالإضافة إلى أي أرباح أو دخل، كما يفعل مع جميع معاملات العملات المشفرة.
قروض التشفير
قرض العملات الرقمية هو شكل من أشكال الإقراض بين الأفراد، حيث يقدم المُقرض قرضًا للمُقترض مقابل سداد دفعات منتظمة مع فوائد. عندما تحصل على قرض، فأنت تُقرض شخصًا آخر مالًا يتعهد بسداده مع فوائده.
يعمل قرض العملات الرقمية بنفس الطريقة تقريبًا، ولكن مع بعض الاختلافات. يقترض المقترض عملة رقمية من المُقرض ويتعهد بسداد نفس المبلغ بالإضافة إلى فائدة محددة. عندما تحصل على قرض بضمان عملة رقمية، فأنت تُقرض شخصًا ما مالًا وتتعهد بسداده مع الفائدة.
قروض العملات الرقمية: بديل لبيع العملات الرقمية
يتسم توزيع العملات الرقمية بين مستثمريها بعدم المساواة. فهناك عدد من المستثمرين الذين يمتلكون نسبة كبيرة من أصولهم على شكل عملات رقمية. ومع ذلك، يتردد معظم هؤلاء المستثمرين في بيع ممتلكاتهم خشية تكبد ضرائب رأس المال، سواء على المدى القصير أو الطويل.
لذا، بدلاً من بيع العملات الرقمية وتحمل الضرائب، يستخدمونها كضمان ويتقدمون بطلب للحصول على قرض. وهذا يُمكّنهم من استخدام هذه الأصول للحصول على المال واستخدامها لأي غرض.
لماذا ينبغي عليك الحصول على قروض بالعملات الرقمية؟
يمكنك استخدام جزء من عملاتك المشفرة كضمان واقتراض الأموال من خلال منصات ربح العملات المشفرة بسعر فائدة عادة ما يكون أرخص بكثير مما ستدفعه لمؤسسة مالية للحصول على قروض شخصية.
مع قروض العملات الرقمية، يمكنك الحصول على تمويل إذا كنت تعتقد أن قيمة البيتكوين أو أي عملة رقمية أخرى سترتفع على المدى الطويل. وبالتالي، يمكنك الاحتفاظ بعملتك الرقمية لفترة طويلة والاستفادة من ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل لاحقًا.
مع ذلك، ينطوي الحصول على قرض بالعملات المشفرة على تبعات إضافية. فعلى سبيل المثال، إذا انخفضت قيمة العملة المشفرة المستخدمة كضمان، فقد تبيع منصة التداول جزءًا منها للحفاظ على نسبة القرض إلى القيمة المطلوبة. إذا كنت تفكر في الحصول على قرض مضمون بالعملات المشفرة، فلا ينبغي تجاهل احتمالية حدوث مثل هذه السيناريوهات نظرًا لتقلبات سوق العملات المشفرة.
القروض الخاضعة للوصاية مقابل القروض غير الخاضعة للوصاية
| قروض الحفظ | القروض غير الخاضعة للوصاية |
|---|---|
| 1. القروض باستخدام التمويل المركزي (CeFi) | 1. القروض باستخدام التمويل اللامركزي (DeFi) |
| 2. يسيطر المُقرض على الأصول | 2. يتمتع المستخدمون بالتحكم في أصولهم |
| 3. قروض يسهل الحصول عليها | 3. لا تستطيع أنظمة التمويل اللامركزي إقراض الأموال النقدية مباشرةً؛ بدلاً من ذلك، يحصل المتداولون على عملات مستقرة يمكن تحويلها إلى نقد. |
| 4. قروض أقل تكلفة من القروض التقليدية | 4. غالبًا ما تكون أسعار الفائدة على قروض التمويل اللامركزي أعلى من أسعار الفائدة على القروض الوصائية. |
| 5. يتم استثمار الأصول من خلال قرض بفائدة أو من خلال زراعة العائدات البديلة بواسطة المنصة نفسها | 5. يُمكّن المودعين (المقرضين) من الاحتفاظ بملكية رموزهم وتحديد مصدر العائد |
من يقدم قروض العملات الرقمية؟
تُقدّم العديد من المنصات المركزية واللامركزية قروضًا بالعملات الرقمية. وتشمل هذه المنصات المركزية ما يلي:
- مركب: أي مستخدم يُضيف عملات رقمية إلى مجمع كومباوند يصبح مؤهلاً فوراً للاقتراض باستخدام رصيده من العملات الرقمية كضمان، دون الحاجة إلى فحص ائتماني أو استيفاء أي شروط إضافية. ويتراوح معدل الفائدة على العملات المستقرة بين 6% و1.3%.
- كريبتو.كوم: يوفر موقع Crypto.com مجموعة أكبر من العملات المشفرة بأسعار فائدة أعلى (تتراوح من 8.5٪ إلى 14٪)، لا سيما مع العملات المستقرة (مثل Dai و Tether و TUSD و Paxos)، ويفرض فائدة بنسبة 12٪ على قروض العملات المشفرة.
- إجازة: يستطيع مستخدمو منصة Aave التبديل بين نوعين مختلفين من أسعار الفائدة باستخدام خاصية تغيير سعر الفائدة. باختيار سعر فائدة "ثابت" أو "متغير"، يمكن للمستهلكين الحصول على أفضل سعر فائدة على قروضهم. يقوم المقرضون بإيداع أموالهم في الشبكة مقابل الحصول على رموز aTokens التي تدرّ فوائد. تتراوح أسعار الفائدة على العملات المستقرة بين 5% و1.3%.
- بلوك فاي: أعلنت BlockFi عن معدل فائدة سنوي قدره 4.5% على قروض العملات الرقمية المضمونة بعملة البيتكوين. وتقدم BlockFi معدلات فائدة تتراوح بين 5.25% و8.6%، بناءً على العملة الرقمية المستخدمة في الإيداع؛ وتُطبق المعدلات الأعلى على الإيداعات التي تتم باستخدام العملات المستقرة مثل GUSD أو USDC.
ضرائب قروض العملات المشفرة
تُعتبر معظم معاملات العملات المشفرة في الولايات المتحدة خاضعة للضريبة، باستثناء بعض الحالات، مثل التبرعات والهدايا (يمكنك الاطلاع على دليلنا). دليل ضريبة التشفير).
بحسب مصلحة الضرائب الأمريكية، تخضع العملات المشفرة للضريبة باعتبارها "ممتلكات" على غرار الأصول المادية الأخرى. مع ذلك، فإن الحصول على قرض غالباً ما يكون معفياً من الضرائب. كما أن إقراض المال بالعملات الورقية أو العملات المشفرة معفي أيضاً من الضرائب.
قد يخضع إقراض العملات الرقمية على منصات التمويل اللامركزي لضريبة الدخل أو ضريبة أرباح رأس المال، وذلك بحسب المنصة المستخدمة وآلية عملها. يصبح الوضع أكثر تعقيدًا عند استخدام أموال القرض لشراء العملات الرقمية ثم بيعها بربح أو خسارة.
ضرائب قروض العملات الرقمية: مصروفات الفائدة
على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية لم تصدر توجيهات بشأن هذا الموضوع، فمن المرجح أن يتم التعامل مع مدفوعات الفائدة على قروض العملات المشفرة بشكل مشابه لتلك الخاصة بالقروض التقليدية.
تفرض مواقع إقراض البيتكوين فائدة سنوية قدرها 5% عند اقتراض المال باستخدام عملتك الرقمية. إذا استخدمت عائدات القرض للاستثمار أو لأغراض تجارية، يمكنك خصم الفائدة من ضرائبك.
يمكن استخدام عائدات القرض لشراء عملات رقمية إضافية، أو استثمارها لأغراض استثمارية في أصول تقليدية كالسندات والأسهم. وفي هذه الحالة، تُخصم الفائدة المدفوعة على قروض العملات الرقمية كنفقة استثمارية في النموذج 4952.
من المهم أن نتذكر أنه، اعتمادًا على الصفقة، فإن أي أرباح تحققها من قروض الاستثمار ستخضع إما للضريبة كأرباح رأسمالية أو كدخل شخصي.
يُعدّ تتبّع جميع الأوراق المتعلقة بقروضك جزءًا أساسيًا من إعداد ضرائبك على العملات الرقمية. هذا ضروري لتقدير ضرائبك بدقة، وقد يوفر عليك الكثير من الوقت.
من الضروري تدوين تواريخ ومبالغ كل دفعة تقوم بها. أضف إليها تواريخ أي مبيعات أو أحداث أخرى تؤثر على ممتلكاتك. بحفظ هذه السجلات، يمكنك تقليل احتمالية التحقيق وتبسيط عملية تقديم الإقرار الضريبي.
ملاحظة: ضع في اعتبارك أن تكاليف الفائدة لن تكون قابلة للخصم الضريبي إذا استخدمت عائدات قرض العملات المشفرة لدفع النفقات الشخصية.
مثال
لنفترض أن جيم اقترض مبلغًا مقابل عملات البيتكوين التي يملكها. ربح حوالي 1000 دولار أمريكي كمكافآت تخزين من عائدات القرض، لكنه دفع 300 دولار أمريكي كفوائد. سجّل 1000 دولار أمريكي كدخل من الاستثمار، وخصم 300 دولار أمريكي كمصروفات استثمار.
ضرائب قروض العملات المشفرة: السداد
بشكل عام، لا يعتبر سداد القرض واستلام الضمانات أحداثًا خاضعة للضريبة.
لنفترض أنك قمت بإعادة الضمان مع المبلغ الأصلي إلى المنصة التي اقترضت منها. حتى لو ارتفع سعر البيتكوين خلال فترة تجميده كضمان، فإن هذا لا يُعد حدثًا خاضعًا للضريبة بالنسبة لك.
الضرائب على قروض العملات المشفرة
هناك بعض الظروف التي قد ينتج عنها قرض مدعوم بالعملات المشفرة التزامات ضريبية عليك.
ستقوم المنصة أولاً ببيع الضمانات الخاصة بك لتعويض خسائرها إذا لم تسدد القرض، مما سيؤدي إلى التزام ضريبي غير متوقع عليك.
ماذا يحدث إذا لم تتمكن من سداد دينك؟
سيكون للمقرض خيار بيع ضمانك، وحينها ستضطر لدفع ضرائب أرباح رأس المال على ربحك. لذا، فإن عدم سداد قروض العملات الرقمية ليس وسيلةً لسحب الأموال، بل ستضطر في النهاية إلى دفع ضرائب أرباح رأس المال.
الخلاصة: الإبلاغ عن ضرائب قروض العملات المشفرة
باختصار، بات من الواضح الآن أنه عند تنفيذ القروض المضمونة بالعملات المشفرة بشكل صحيح، فإنها لا تخضع للضرائب. كل ما عليك فعله هو تتبع أصولك عبر منصات التداول والمحافظ والبروتوكولات اللامركزية - بفضل برامج إعداد التقارير الضريبية للعملات المشفرة - وبذلك تكون قد انتهيت!
ضرائب قروض العملات المشفرة – الأسئلة الشائعة
1. ماذا يحدث إذا لم تسدد قرضًا بالعملات المشفرة؟
2. هل يمكنك الحصول على قرض مقابل عملتك المشفرة؟
3. كيف يتم فرض الضرائب على قروض التمويل اللامركزي؟
يمكن لـ ZenLedger مساعدتك في حساب ضرائب العملات المشفرة بسهولة وإيجاد فرص لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!
تنويه: هذه المادة مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا يُقصد بها تقديم أي استشارات ضريبية أو قانونية أو مالية. يجب عليك استشارة مستشاريك القانونيين والضريبيين والمحاسبيين قبل القيام بأي معاملة.
