قد يساعد اقتراح باي بال بقبول العملات المشفرة في العام الماضي على انتشارها على نطاق واسع، ولكنه قد يعني أيضًا المزيد من العمل الضريبي لأولئك غير الملمين بهذا المجال.
أتاحت باي بال خيارات شراء وبيع وحفظ العملات الرقمية على منصتها لعملائها في الولايات المتحدة. مع ذلك، ثمة عيب جوهري يجب الانتباه إليه: على عكس منصات التداول والمحافظ الرقمية التقليدية، لا تسمح باي بال للمستخدمين بسحب أو إيداع أرصدتهم.
دعونا نلقي نظرة على واجهة باي بال للعملات المشفرة وأيضًا على أحد أكثر الجوانب تحديًا لأي منصة للعملات المشفرة: ضرائب باي بال للعملات المشفرة ونماذج الإبلاغ الضريبي.
ما هو مركز باي بال للعملات المشفرة؟
أطلقت باي بال مركزها للعملات الرقمية في عام 2021. وسيستمر المستخدمون حول العالم في شراء وبيع وتخزين العملات الرقمية، بالإضافة إلى استخدامها لدى أي من تجار باي بال البالغ عددهم 26 مليون تاجر. ونظرًا لأن مركز باي بال للعملات الرقمية لا يزال في مرحلة تجريبية، فإنه يتيح حاليًا شراء وبيع أربع عملات رقمية رئيسية فقط.
لكن إليكم الخدعة!
تجدر الإشارة إلى أنه على عكس منصات تداول العملات الرقمية ومحافظها التقليدية، لن تتمكن من نقل عملاتك الرقمية خارج حساب باي بال. وبالتالي، يمنحك باي بال فقط إمكانية الوصول إلى العنوان العام لعملاتك الرقمية، وليس أي مفتاح خاص.
على الرغم من أن هذا الأمر "مناهض للعملات المشفرة" ويتعارض مع الأفكار الأساسية للعملات المشفرة مثل الحفظ الذاتي والتحويل من نظير إلى نظير، إلا أنه يعني أن عملاء PayPal الذين يستخدمون العملات المشفرة سيتمكنون من تتبع قاعدة التكلفة الخاصة بهم بسهولة أكبر، مما سيجعل تقديم الإقرارات الضريبية أسهل (المزيد عن هذا لاحقًا في هذه المدونة).
تُسبب طبيعة الأصل القابلة للتحويل تحديات في المراقبة والإبلاغ القائمين على التكلفة في قطاع العملات المشفرة التقليدي. إذا لم تتمكن من تحويل عملتك المشفرة من أو إلى حساب PayPal، فمن السهل نسبيًا مراقبة أساس التكلفة وقم بتقديم إقراراتك الضريبية.
هل يُعدّ باي بال خيارًا مثاليًا للاستثمار أو التخزين؟
ونتيجة لذلك، يعتبر PayPal مثاليًا للمستثمرين الذين يرغبون في شراء أصولهم المشفرة والاحتفاظ بها في PayPal وبيعها بشكل متكرر مع التقلبات الكبيرة في السوق.
ومع ذلك، فإن قيمتها محدودة لأي مستثمر يرغب في تحويل عملاته الرقمية من وإلى منصات التداول والمحافظ لاستخدامها في الصدمة البروتوكولات، أو الإقراض، أو عمادا.
هل يجب دفع رسوم على استخدام العملات الرقمية عبر باي بال؟
ستُفرض عليك رسوم على كل معاملة، تمامًا كما هو الحال مع أي عملة رقمية أخرى. تُطبق الرسوم التالية عند شراء أو بيع العملات الرقمية على منصة PayPal للعملات الرقمية:
| مبلغ الشراء أو مبلغ البيع | رسوم باي بال |
|---|---|
| من 1$ الي 24.99$ | $0.50 |
| من 25$ الي 100$ | 2.30% |
| من 100.01$ الي 200$ | 2.00% |
| من 200.01$ الي 1,000$ | 1.80% |
| أكثر من دولار 1,000.01 | 1.50% |
لكن عند شراء العملات الرقمية عبر باي بال، سيتم تحويلها تلقائيًا إلى الدولار الأمريكي دون أي تكلفة إضافية. وبالتالي، لا توجد أي رسوم مرتبطة باستخدام باي بال.
ضرائب العملات المشفرة على باي بال
والآن ننتقل إلى أحد أهم الجوانب: ضرائب العملات المشفرة على باي بال.
لا يمكنك إجراء سوى أربعة أنواع من المعاملات: الشراء والبيع والاحتفاظ. وتخضع كل منها لضريبة مختلفة، كما يلي:
| نشاط التشفير | الخضوع للضريبة |
|---|---|
| شراء العملات المشفرة | غير خاضع للضريبة |
| حيازة العملات المشفرة | غير خاضع للضريبة |
| بيع العملات المشفرة | ضريبة الأرباح الرأسمالية |
| شراء السلع والخدمات | ضريبة الأرباح الرأسمالية |
يتم تحديد خضوع العملات المشفرة للضريبة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية، الإشعار رقم 2014-21.
يتضح من الجدول أعلاه أن شراء العملات الرقمية والاحتفاظ بها لا يخضعان للضرائب. مع ذلك، عند التصرف في أصولك الرقمية، سواءً ببيعها أو شراء سلع وخدمات أخرى، ستخضع لضريبة أرباح رأس المال.
كيفية حساب أرباح رأس المال على ضرائب العملات المشفرة في باي بال؟
ينتج عن تداول أو بيع البيتكوين ربح أو خسارة رأسمالية. تتحقق الأرباح الرأسمالية، كما هو الحال مع الأصول التقليدية، عندما تكون تكلفة البيع أعلى من تكلفة الشراء. أما الخسارة الرأسمالية، فتحدث عندما تكون تكلفة البيع أقل من تكلفة الشراء.
دعونا نفهم هذا من خلال مثال توضيحي.
اشترى هاري ما قيمته 15,000 دولار من عملة البيتكوين في أكتوبر 20211 وباعها مقابل 25,000 دولار في مارس 2022، محققاً ربحاً قدره (25,000 دولار - 15,000 دولار) = 10,000 دولار.
يتم تحديد مقدار الضريبة التي يجب على هاري دفعها على مكاسبها الرأسمالية بناءً على:
- معدل الضريبة
- فترة الاحتفاظ (قصيرة الأجل وطويلة الأجل)
كيف يمكنني الإبلاغ عن نماذج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة في باي بال؟
الآن وقد عرفت كل شيء عن ضرائب العملات المشفرة في باي بال، فلنتحدث الآن عن نماذج ضرائب العملات المشفرة في باي بال.
تمامًا كما هو الحال مع الضرائب الأخرى، سيتعين عليك أيضًا الإبلاغ عن ضرائب العملات الرقمية التي تحصل عليها من PayPal في نموذج الإقرار الضريبي الخاص بك. فيما يلي أهم نموذجين لضرائب العملات الرقمية التي تحصل عليها من PayPal:
| نموذج الضريبة | الهدف |
|---|---|
| إرس شكل شنومكس | تفاصيل التخلص من البضائع (سواء كان بيعًا أو شراءً) |
| الجدول د | صافي الخسائر أو المكاسب الرأسمالية |
كما ذكرنا سابقاً، فإنّ "تجميد" العملات الرقمية داخل منصة باي بال يُسهّل عملية تقديم الإقرارات الضريبية المتعلقة بها. يمكنك نقل عملاتك الرقمية بين مختلف المحافظ ومنصات التداول، وكذلك تحويلها عبر سلاسل الكتل (البلوكشينات)، وذلك باستخدام معظم منصات العملات الرقمية.
ماذا عن نماذج 1099؟
تُستخدم نماذج 1099 لتتبع الدخل. تُصدر العديد من منصات تداول العملات الرقمية نماذج 1099 لعملائها. كما تتلقى مصلحة الضرائب الأمريكية نسخة من نموذج 1099 في الوقت نفسه.
تكمن المشكلة في عدم وجود نماذج 1099 مصممة خصيصًا للعملات المشفرة. وقد أصدرت بعض منصات تداول العملات المشفرة نماذج 1099-K الضريبية الخاصة بها. إلا أن هذا النموذج، الذي يمثل إجمالي الإيرادات وليس صافي الأرباح الرأسمالية، تسبب في حالة من عدم اليقين، ليس فقط بين مستثمري العملات المشفرة، بل أيضًا لدى مصلحة الضرائب الأمريكية.
ضرائب العملات المشفرة لدى باي بال ومصلحة الضرائب الأمريكية
لقد جعلت دائرة الإيرادات الداخلية من الضروري لجميع منصات الدفع الموجودة في الولايات المتحدة (بما في ذلك PayPal) تقديم تقارير إلى دائرة الإيرادات الداخلية بشأن العملاء الذين يقومون بالدفع من خلال منصتهم.
يذكر موقع PayPal في وثائقه الخاصة بالبيتكوين أنه يشارك في الإبلاغ عن المعلومات 1099 للمستخدمين الذين يشترون أو يبيعون أو يتعاملون في العملات المشفرة على منصته.
عندما يُجري المستخدم أكثر من 200 معاملة في السنة ويتجاوز إجمالي حجم مدفوعاته 20,000 دولار، يقوم باي بال بتوزيع نماذج 1099-K. ويتلقى كل من المستخدم ومصلحة الضرائب الأمريكية هذه النماذج.
أما هذه النماذج، من جهة أخرى، فتُشير فقط إلى إجمالي أرباح المستخدمين لسنة ضريبية مُحددة. يجب على المستثمرين الاحتفاظ بسجلات لكل معاملة بيتكوين لتقديم ضرائب العملات الرقمية بشكل صحيح. يُمكن الاطلاع على هذه المعلومات في سجل معاملاتك وكشوفات حسابك.
الخلاصة: تقديم إقراراتك الضريبية المتعلقة بالعملات الرقمية عبر باي بال باستخدام زين ليدجر
قبل شراء العملات المشفرة فعلياً، سواء عبر باي بال أو غيره، يجب عليك إعطاء الأولوية للعناصر الحيوية الأخرى لأموالك، مثل المدخرات والضرائب.
وبغض النظر عن المنصة التي تستخدمها، خصص بعض الوقت للتعرف على الاستثمار طويل الأجل في العملات المشفرة، والحفاظ على أمان عملاتك، والتعامل مع تقلبات السوق.
إذا كنت تستخدم باي بال فقط لشراء وبيع العملات الرقمية، فسيكون تقديم إقرارك الضريبي بسيطًا! في المقابل، يستخدم العديد من مستثمري العملات الرقمية سلاسل كتل ومنصات تداول ومحافظ رقمية مختلفة لأصولهم الرقمية، مما قد يجعل الإبلاغ الضريبي عن العملات الرقمية أمرًا معقدًا للغاية.
يمكن لـ ZenLedger مساعدتك في حساب ضرائب العملات المشفرة بسهولة، كما يمكنه أيضًا إيجاد فرص لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!
تنويه: هذه المعلومات مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا تُعدّ بديلاً عن الاستشارة الضريبية أو القانونية أو المالية. يُنصح باستشارة مستشاريك الضريبيين والقانونيين والمحاسبيين قبل القيام بأي معاملة.
الأسئلة الشائعة حول ضرائب العملات المشفرة في باي بال
1. هل يُصدر باي بال نموذج 1099 للعملات المشفرة؟
يجب على المستثمرين الاحتفاظ بسجلات لكل معاملة بيتكوين لتقديم ضرائب العملات الرقمية بشكل صحيح. يمكن الاطلاع على هذه المعلومات في سجل المعاملات وكشوفات الحساب.
2. هل تحصل على مفتاح خاص لممتلكات PayPal؟
على الرغم من أن هذا الأمر "مناهض للعملات المشفرة" ويتعارض مع الأفكار الأساسية للعملات المشفرة، إلا أنه يعني أن عملاء PayPal الذين يستخدمون العملات المشفرة سيتمكنون من تتبع قاعدة التكلفة الخاصة بهم بسهولة أكبر، مما سيجعل تقديم الإقرارات الضريبية أسهل.
