حاسبة أساس تكلفة العملات الرقمية: كل ما تحتاج لمعرفته حول تتبع أساس التكلفة عبر المحافظ ومنصات التداول

لطالما شكلت الأصول المشفرة مصدر قلق وارتباك كبيرين فيما يتعلق بالضرائب. فعلى الرغم من توجيهاتها المبهمة، أرسلت مصلحة الضرائب آلاف الرسائل إلى متداولي ومستثمري العملات المشفرة تحذرهم فيها من ضرورة دفع الضرائب المستحقة عليهم وإلا سيواجهون غرامات وعقوبات أخرى.

دعونا نلقي نظرة على كيفية استخدام حاسبة أساس تكلفة العملات الرقمية، وبعض التحديات المرتبطة بتتبع أساس التكلفة - خاصةً عبر مختلف المحافظ ومنصات التداول - وكيفية حلها. ولكن أولاً، ما هو أساس التكلفة في عالم العملات الرقمية؟

ما هو أساس التكلفة في العملات المشفرة؟

في المحاسبة، يلزم وجود أساس التكلفة لتحديد الربح الذي نحققه من بيع/تبادل/إنفاق الأصول مثل الأسهم أو العملات المشفرة. 

في عالم العملات الرقمية، يُعتبر سعر العملة الرقمية هو سعرها في يوم امتلاكك لها، بغض النظر عن طريقة الشراء أو الاستلام (سواءً كان ذلك شراءً أو هديةً أو توزيعًا مجانيًا). عند حساب سعر الأصل، يجب إضافة رسوم المعاملات، وعمولات الوساطة، وأي رسوم أخرى مدفوعة عند الشراء أو البيع.

والآن، دعونا نركز على حسابات أساس تكلفة العملات المشفرة.

صيغة التكلفة البسيطة

للمساعدة في الإجابة على السؤال: كيف يتم حساب أساس تكلفة العملات الرقمية؟ إليك حاسبة بسيطة لحساب أساس تكلفة العملات الرقمية: (سعر الشراء + الرسوم) / الكمية

على سبيل المثال، لنفترض أنك استثمرت 150 دولارًا في البيتكوين في 1 أبريل 2020، مقابل 6,537 دولارًا مع رسوم معاملة قدرها 1.49%. ستكون تكلفة الشراء الإجمالية هي 152.24 دولارًا (150 دولارًا + 1.49% × 150 دولارًا) مقسومة على 0.023 (150 دولارًا / 6,537 دولارًا) - أي 6,619 دولارًا لكل بيتكوين.

يعتمد أساس التكلفة أيضًا على طريقة المحاسبة الخاصة بك:

• الأول في الأول خارج (FIFO) – أساس التكلفة للبيع هو أساس تكلفة أقدم عملة مشفرة قمت بالحصول عليها.
• آخر ما يدخل أول ما يخرج (LIFO) – أساس التكلفة لعملية البيع هو أساس تكلفة آخر عملة مشفرة قمت باقتنائها
• الأعلى في الأول (HIFO) – أساس التكلفة لعملية البيع هو أساس تكلفة أغلى عملة مشفرة قمت بالحصول عليها.
• أساس التكلفة الفعلية – يتم تتبع كل عملة مشفرة، وأي عملية بيع هي عملية بيع لعملة محددة.
• أساس متوسط ​​التكلفة – المبلغ الإجمالي مقسوماً على عدد العملات المعدنية المملوكة.

على سبيل المثال، لنفترض أنك تستخدم طريقة FIFO وقمت بشراء بيتكوين واحد في عام 2017 وبيتكوينين في عام 2018. إذا قمت ببيع بيتكوينين في عام 2019، فستستخدم أساس التكلفة لعملية الشراء في عام 2017 وأحد عمليات الشراء في عام 2018.

تعتبر التكلفة الأساسية مهمة لأنها تستخدم لحساب مكاسبك الخاضعة للضريبة. إن الربح أو الخسارة الرأسمالية لمركز ما هي الفرق بين أساس التكلفة وسعر البيع - أو القيمة السوقية العادلة في وقت البيع.

المعاملات من عملة مشفرة إلى عملة مشفرة

تعتبر أساس التكلفة بسيطًا نسبيًا بالنسبة للمعاملات النقدية إلى العملات المشفرة، لكن المعاملات بين العملات المشفرة هي قصة مختلفة وتتضمن خطوة إضافية في العملية.

لنفترض أنك بعت بيتكوين واحد لتحصل على ما يعادله من لايتكوين. ستكون تكلفة لايتكوين هي القيمة السوقية العادلة للبيتكوين وقت البيع بالدولار الأمريكي مضافًا إليها أي رسوم. على سبيل المثال، 6,500 دولار أمريكي بالإضافة إلى رسوم معاملة بنسبة 1.49%، أي 96.85 دولارًا أمريكيًا مقسومة على 144، أو 45.88 دولارًا أمريكيًا لكل لايتكوين.

ينبغي عليك الاحتفاظ بسجل لكل معاملة لضمان دقة أساس التكلفة. وإلا، فقد تضطر إلى مراجعة البيانات التاريخية للعثور على القيمة السوقية العادلة للعملات الرقمية المختلفة في أوقات مختلفة. والخبر السار هو أنه يمكنك استخدام مؤشرات أسعار موثوقة في هذه العملية.

عروض العملات الأولية (إيكوس)

قد يتعقد حساب أساس التكلفة أيضًا بسبب نقص السيولة. على سبيل المثال، كيف يمكنك معرفة أساس التكلفة لطرح أولي للعملة (ICO) ذي تداول منخفض؟

صُممت عروض العملات الأولية (ICOs) في البداية لتمويل مشاريع البلوك تشين في مراحلها المبكرة باستخدام أسلوب التمويل الجماعي. تلقى المستثمرون رموزًا (مثل قسائم) يمكنهم استخدامها لدفع ثمن الخدمات المستقبلية التي تُطورها الشركة المُصدرة. وقد استُبدلت هذه "الرموز النفعية" بـ"الأوراق المالية المُرمّزة".

بينما يُعدّ أساس التكلفة لمستثمري الاكتتابات الأولية للعملات الرقمية واضحًا نسبيًا، فإن أساس التكلفة للمصدرين أقل وضوحًا. وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية إن إصدار "رموز المنفعة" مقابل النقد أو العملات الرقمية أو غيرها من الممتلكات سيُعامل على أنه بيع لممتلكات يكون أساس تكلفتها صفرًا بالنسبة للمصدر.

حاسبة أساس تكلفة العملات المشفرة لعمليات الإنزال الجوي والتفرعات

استخدم أساس التكلفة للشوكة الصلبة أو الإنزال الجوي هو صفر بما أنك لا تدفع أي شيء للحصول على العملة الرقمية الجديدة، فعند بيعها، يجب عليك دفع ضريبة على المبلغ بالكامل.

تُنشئ عمليات التحديث الجذري (Hard Forks) وعمليات التوزيع المجاني (Airdrops) التزامًا ضريبيًا فوريًا للسنة الضريبية الحالية. بمعنى آخر، أنت مدين بضريبة على أساس التكلفة (أو القيمة السوقية العادلة وقت الاستحواذ) للعملة الرقمية الجديدة في السنة الضريبية الحالية. الشرط الوحيد هو أن يكون لديك سيطرة تقنية على الأصل.

الخبر السار هو وجود معارضة شديدة من جانب المشرعين للمطالبة بحلول أفضل. ففي نهاية المطاف، لا يملك العديد من حاملي العملات الرقمية خيارًا آخر فيما يتعلق بتلقي العملات الرقمية بعد عملية التحديث الجذري أو التوزيع المجاني، وقد لا يحققون أي مكاسب نقدية إذا لم يبيعوها.

حاسبة أساس تكلفة العملات الرقمية عبر محافظ متعددة ومنصات تداول العملات الرقمية

تُعدّ العديد من منصات التداول تقارير أساس التكلفة كلما أمكن ذلك، لكنها لا تعلم كيف حصلتَ في الأصل على العملات الرقمية التي استوردتها إلى حسابك. إذا كنت تستخدم محافظ أو منصات تداول متعددة، فلا يمكنك الاعتماد على هذه المنصات لتقديم تقارير دقيقة عن أساس التكلفة.

لا تعمل حاسبة أساس تكلفة صرف العملات المشفرة إذا كان لديك:

• شراء أو بيع أصول رقمية من مصادر أخرى.
• إرسال أو استلام أصول رقمية من مصادر أخرى.
• الأصول الرقمية المخزنة على جهاز خارجي.
• شارك في طرح أولي للعملة.
• استخدمت أساليب محاسبية مختلفة عن تلك المستخدمة في البورصة.

يجب عليك دمج المعاملات من جميع منصات التداول والمحافظ الخاصة بك في مجموعة بيانات واحدة لتحديد أساس التكلفة:

• قم بتجميع المعاملات من كل بورصة عن طريق التصدير إلى ملف CSV أو تنسيقات ملفات أخرى يمكن مقارنتها بسهولة.
• قم بدمج المعاملات وفرزها حسب التاريخ لفهم متى حدثت كل معاملة.
• حدد أساس التكلفة لكل معاملة بناءً على طريقة المحاسبة الخاصة بك (FIFO، LIFO، HIFO، القيم الفعلية، إلخ).

دمج أساس التكلفة في استراتيجيتك الضريبية

بدلاً من الانتقال إلى بورتوريكو للتهرب من دفع الضرائب على العملات الرقمية (مع وجود بعض المحاذير)، توجد بعض الاستراتيجيات الضريبية التي يمكنك استخدامها لتقليل أرباحك الرأسمالية على المدى القصير والطويل. إليك هذه الاستراتيجيات:  

1. مقارنة طرق أساس التكلفة

هناك العديد من برامج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة التي تسهل التغيير بين طرق أساس التكلفة المختلفة، وقد ناقشنا أنها FIFO وLIFO وHIFO وأساس التكلفة الفعلية.  

كلٌّ من هذه الطرق متوافق مع لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية، ويساعد في تحديد أساس التكلفة عند حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية. على سبيل المثال، إذا كنت تبيع عملات الإيثيريوم الخاصة بك في سوق صاعدة، فإن استخدام طريقة HIFO أو LIFO سيساعد في تقليل ضرائبك لأن أساس التكلفة من المرجح أن يكون أعلى. تفضل مصلحة الضرائب الأمريكية طريقة FIFO لأنها تخفض أساس التكلفة وتزيد الضرائب، مما يعني المزيد من الأموال لمصلحة الضرائب. 

لسوء الحظ، عليك اختيار طريقة واحدة لحساب التكلفة والالتزام بها. لكن مراجعة محفظتك الاستثمارية قبل تقديم إقرارك الضريبي للعملات الرقمية قد تساعدك في اختيار طريقة تقلل التزاماتك الضريبية قدر الإمكان. 

2. قيّم محفظتك الاستثمارية بحلول شهر ديسمبر

إن انتظار اللحظة الأخيرة في أبريل لاختيار استراتيجية ضريبية للعملات الرقمية أمرٌ غير منطقي. لكي تكون الاستراتيجية فعّالة طوال السنة الضريبية، يجب عليك تطبيقها قبل 31 ديسمبر. قيّم محفظتك الاستثمارية في ديسمبر لتحديد ما يلي:  

• الأصول التي تعاني من خسائر: هذا يعني أن التكلفة الأساسية لأصولك الرقمية أعلى من سعرها الحالي. يمكنك تعويض أي مكاسب أو تكبّد خسارة رأسمالية صافية عن طريق بيع هذه الأصول. تقتصر الخسارة الصافية على 3,000 دولار أمريكي سنويًا، ويمكن ترحيل أي خسارة زائدة. 

• الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام واحد: إذا كنت تخطط لبيع أو تداول أحد الأصول، فإن انتظار فترة حيازة تزيد عن عام قد يُخضعك لضريبة طويلة الأجل، وهو ما قد يكون مفيدًا ماليًا. أما بيع الأصول الرقمية بعد حيازتها لأقل من عام فيخضع لضريبة عادية. 

• الأصول ذات التكلفة الأساسية الصفرية: إذا احتفظت بأصولك فقط، فلن يترتب على ذلك أي حدث خاضع للضريبة. وهذا يضمن أيضاً عدم تأثر ضرائبك بارتفاع السوق.  

3. أضف رسوم معاملاتك

إذا كنت تُجري معاملات على شبكة إيثيريوم قبل انتقالها إلى ETH2.0، فاحرص على احتساب رسوم المعاملات على أساس التكلفة. خاصةً بالنسبة للرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)، حيث قد تصل رسوم الغاز عند إصدارها إلى آلاف الدولارات. 

أتمتة العملية باستخدام حاسبة أساس تكلفة العملات المشفرة

إن عملية تجميع ودمج وفرز البيانات يدويًا من منصات التداول والمحافظ الرقمية المتعددة عملية شاقة وتستغرق وقتًا طويلاً. لحسن الحظ، يمكن لبرامج الضرائب على العملات الرقمية أتمتة هذه العملية ومساعدتك على تجنب الوقوع في أخطاء مكلفة.

يُبسط ZenLedger أساس التكلفة من خلال تجميع سجل تداولاتك وتصديره بناءً على طريقة المحاسبة التي تختارها، وبعد استيراد المعاملات من مصادر متعددة، تحسب المنصة تلقائيًا أرباحك وخسائرك الرأسمالية، وتملأ مسبقًا نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية الشائعة، مثل النموذج 1040 الجدول د والنموذج 8949. يوفر برنامج ZenLedger لضرائب العملات الرقمية حلاً سهل الاستخدام لإيجاد أساس التكلفة لمتداولي العملات الرقمية الذين يستخدمون منصات تداول ومحافظ متعددة.

تدعم المنصة طرقًا متعددة لأساس التكلفة، بما في ذلك طريقة الوارد أولاً، والصادر أولاً (FIFO)، وطريقة الوارد أخيرًا، والصادر أولاً (LIFO)، وطريقة الوارد الأعلى، والصادر أولاً (HIFO)، وطريقة أساس التكلفة المتوسطة (AVG).

أفكار أخيرة حول حاسبة أساس التكلفة للعملات المشفرة!

يُعدّ أساس التكلفة أحد أهم المفاهيم في المحاسبة والضرائب المتعلقة بالعملات الرقمية. ورغم بساطته الظاهرية، إلا أن هناك بعض الاعتبارات المهمة التي يجب مراعاتها، لا سيما فيما يتعلق بعمليات التوزيع المجاني للعملات الرقمية، والتفرعات، وعمليات الطرح الأولي للعملات الرقمية، وغيرها من الحالات الاستثنائية.

إذا كنت تستخدم منصات تداول متعددة، فيجب عليك أيضًا تجميع المعاملات لضمان حساب أساس التكلفة بشكل صحيح. يمكن لبرامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية، مثل ZenLedger، تبسيط هذه العملية وضمان دقة بياناتك المُبلغ عنها.

يقوم ZenLedger بحساب ضرائب البيتكوين الخاصة بك بسهولة، كما يجد لك فرصًا لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!

تنويه: هذه المعلومات مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا تُعدّ بديلاً عن الاستشارة الضريبية أو القانونية أو المالية. يُنصح باستشارة مستشاريك الضريبيين والقانونيين والمحاسبيين قبل القيام بأي معاملة.

اقرأ أيضا - كيفية تعدين الإيثيريوم في عام 2023 في 5 خطوات سهلة

الأسئلة الشائعة: حاسبة أساس تكلفة العملات الرقمية: كل ما تحتاج لمعرفته حول تتبع أساس التكلفة عبر المحافظ ومنصات التداول