لا أحد يرغب في دفع ضرائب زائدة. لكن عدم الإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية بشكل صحيح قد يؤدي إلى غرامات باهظة ورسوم فوائد من مصلحة الضرائب. لحسن الحظ، هناك عدة خطوات يمكنك اتخاذها لتقليل التزاماتك الضريبية على العملات الرقمية دون الحاجة إلى أي إجراءات محاسبية معقدة. كل ما يتطلبه الأمر هو القليل من التخطيط والأدوات المناسبة؛ يمكنك توفير مئات أو آلاف الدولارات سنويًا.
سنتناول في هذه المقالة سبع خطوات سهلة لتقليل ضرائب العملات المشفرة والتأكد من أنك لا تدفع أكثر مما تحتاج إليه.
أساسيات الضرائب على العملات المشفرة
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية العملات الرقمية أصولاً لأغراض ضريبية. لذا، عند بيع أي أصل رقمي، يجب تحديد أساس التكلفة (سعر الشراء) ودفع ضرائب الأرباح الرأسمالية على أي ربح.
يجب عليك الإبلاغ عن كل معاملة عملات مشفرة، بما في ذلك سعر الشراء وسعر البيع والتاريخ والربح أو الخسارة الرأسمالية، في النموذج 8949. ثم تقوم بجمع الإجماليات ونقل النتيجة النهائية إلى النموذج 1040 الجدول د، والذي يدخل في حسابات الضرائب الأخرى الخاصة بك.
قد توفر منصة Coinbase أو غيرها من منصات التداول الموثوقة بعض المعلومات التي تحتاجها. مع ذلك، إذا كنت تستخدم محافظ أو منصات تداول أو بروتوكولات تمويل لامركزي متعددة، فإن دمج المعاملات زمنيًا ومطابقة عمليات الشراء مع المبيعات يصبح تحديًا كبيرًا.
أسهل طريقة لتقديم الإقرارات الضريبية هي استخدام برامج متخصصة في ضرائب العملات الرقمية مثل ZenLedger، خاصةً إذا كنت تتداول عبر محافظ أو منصات تداول متعددة. يقوم البرنامج تلقائيًا بتجميع المعاملات عبر هذه المنصات، وحساب أرباحك أو خسائرك الرأسمالية، وتعبئة نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية اللازمة، مما يوفر لك الوقت والمال.
والآن بعد أن غطينا الأساسيات، دعونا نلقي نظرة على عدد قليل من الاستراتيجيات المحددة التي يمكنك استخدامها لتقليل التزاماتك الضريبية كل عام.
#1. الاحتفاظ لأكثر من عام
هل ترغب في خفض فاتورة الضرائب بنسبة تصل إلى 12%؟ الأمر بسيط: احتفظ بالأصل لأكثر من عام قبل بيعه. سيؤدي ذلك إلى تحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل تخضع لضريبة أقل من المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل.
لنفترض أنك تربح أكثر من 170,000 دولار، مما يضعك في شريحة ضريبية بنسبة 32%، وقررت بيع ما قيمته 10,000 دولار من عملة البيتكوين. إذا كنت قد احتفظت بالبيتكوين لأقل من عام واحد وقمت ببيعها، فسيتعين عليك دفع ضريبة قدرها 3,200 دولار على الربح البالغ 10,000 دولار. أما إذا قمت ببيعها لمدة أقل من عام، فستكون مدينًا بضريبة قدرها 3,200 دولار على الربح البالغ 10,000 دولار. بعد عند الاحتفاظ بعملة البيتكوين لمدة عام واحد، تنخفض فاتورة الضرائب إلى 2,500 دولار - أي توفير 700 دولار أو سبعة بالمائة.
#2. خسائر ضريبة الحصاد
لا أحد يرغب في خسارة أمواله في استثمارات العملات الرقمية. ولكن إذا حدث ذلك، فتأكد من استغل خسائرك الضريبيةببيع مركز خاسر، يمكنك استرداد الخسارة واستخدامها لتعويض مكاسب رأسمالية أخرى أو ما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي سنويًا. وإذا لم تتمكن من استخدامها هذا العام، يمكنك ترحيل الخسارة إلى السنوات القادمة.
والأفضل من ذلك، على عكس سوق الأسهم، لا تخضع الأصول الرقمية لما يُعرف بقاعدة البيع الوهمي التي تمنعك من إعادة شراء الأصل فورًا بعد تكبّد الخسارة. لذا، يمكنك استبدال العملات في محفظتك فورًا بعد تكبّد الخسارة. ونتيجةً لذلك، من المنطقي البحث دائمًا عن فرص لجني الخسائر على مدار العام.
لكن لا يوجد ما يضمن استمرار استغلال الخسائر الضريبية إلى الأبد. في الواقع، فإن بايدن خطة الميزانية الجديدة قد يؤدي ذلك إلى سد ثغرة تحصيل الضرائب على العملات المشفرة في حال الموافقة عليه.
#3. البيع خلال سنوات الدخل المنخفض
يعتمد معدل الضريبة عادةً على دخلك. لذا، من الطرق الأخرى لتقليل عبء الضرائب بيع الأصول خلال سنوات انخفاض الدخل عندما يكون معدل الضريبة أقل، خاصةً فيما يتعلق بأرباح رأس المال قصيرة الأجل.
على سبيل المثال، لنفترض أننا في شهر ديسمبر، ولديك رصيد من عملة الإيثيريوم احتفظت به لمدة ستة أشهر. إذا كنت تخطط لكسب أقل في العام المقبل (ربما تتقاعد أو تغير وظيفتك)، فقد تنتظر حتى الأول من يناير لبيعه والاستفادة من معدل ضريبي أقل.
#4. استخدم SDIRA
لا تسمح معظم حسابات التقاعد الفردية (IRAs) وغيرها من حسابات التقاعد بإيداع الأصول المشفرة. لكن نوعًا معينًا من حسابات التقاعد الفردية، وهو حساب التقاعد الفردي الموجه ذاتيًا (SDIRA)، يسمح بذلك. الاحتفاظ بالعملات المشفرة في حساب SDIRAيمكنك تأجيل الضرائب حتى تقوم بالبيع أو دفع الضرائب فوراً وتجنب الضريبة على أي مكاسب رأسمالية.
توفر حسابات التقاعد الفردية ذاتية الإدارة (SDIRAs) نفس المزايا الضريبية التي توفرها حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs)، ولكن قد تكون تكلفة إنشائها وإدارتها أعلى على المدى الطويل. لذا، يُعدّ التحدث مع متخصص في الضرائب أمرًا بالغ الأهمية لتحديد ما إذا كانت هذه الحسابات مناسبة لوضعك.
#5. إهداء العملات الرقمية للعائلة
يقدم الكثير من الناس الدعم المالي لأبنائهم أو أفراد أسرهم الآخرين في مرحلة ما من حياتهم. لكن إهداء العملات المشفرة بدلاً من الدفع النقدي، يمكن أن يساعدك ذلك في تخفيض فاتورة الضرائب الخاصة بك و تقديم الدعم نفسه.
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للأفراد بإهداء ما يصل إلى 15,000 دولار أمريكي للسهم الواحد، لكل متلقٍ، دون تكبّد أي ضريبة على الهدايا. بالطبع، هناك بعض القواعد. على سبيل المثال، يجب عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال إذا أهديت عملات مشفرة لأطفال دون سن 18 عامًا، لأن مصلحة الضرائب تعتبر ذلك محاولة من دافعي الضرائب لاستغلال ثغرة قانونية. لذا، يُنصح باستشارة خبير ضرائب قبل اتباع هذه الاستراتيجية.
#6. التبرع بالعملات الرقمية للجمعيات الخيرية
هل تتبرع للجمعيات الخيرية؟ إذا كان الأمر كذلك، التبرع بأصولك الرقمية بدلاً من النقود، يمكنك تحقيق مضاعفة إعفاء ضريبي.
إذا قمت بتفصيل بنود إقرارك الضريبي، يمكنك خصم تبرعاتك الخيرية. و لن تدفع أي ضرائب على أرباح رأس المال الناتجة عن زيادة قيمة الأصول التي تبرعت بها. وفي الوقت نفسه، لن تضطر المؤسسة الخيرية إلى دفع ضرائب على أرباح رأس المال، لذا فهو وضع مربح للطرفين.
7. الانتقال إلى منطقة ذات ضرائب منخفضة
لقد سهّل العمل عن بُعد عملية الانتقال أكثر من أي وقت مضى. كما أن بعض عمليات الانتقال قد تُخفّض بشكل كبير من عبء الضرائب، لا سيما فيما يتعلق بالأصول الرقمية.
لا تفرض ولايات ألاسكا، وتينيسي، ووايومنغ، ونيو هامبشاير، وفلوريدا، وساوث داكوتا، وتكساس، ونيفادا، وواشنطن ضريبة دخل على مستوى الولاية. وبحسب الولاية التي تنتقل منها، قد يوفر لك ذلك آلاف الدولارات سنويًا. مع ذلك، تفرض ولايات مثل نيو هامبشاير ضريبة على بعض الفوائد، وهناك استثناءات أخرى. لذا، من الضروري إجراء بحث شامل قبل الانتقال.
الخط السفلي
قد تتراكم ضرائب العملات الرقمية بسرعة لتقلل من عوائدك، ولكن هناك خطوات يمكنك اتخاذها لتقليل عبء الضرائب. في حين أن بعض الاستراتيجيات بسيطة (مثل الاحتفاظ بالأصول لفترة أطول)، فإن استراتيجيات جني الخسائر الضريبية وغيرها من التقنيات المتقدمة تتطلب بعض الأدوات والتخطيط.
بالإضافة إلى هذه النصائح الموجهة للمستهلكين، يمكن لعمال تعدين العملات المشفرة وفناني NFT والشركات الأخرى تقليل التزاماتهم الضريبية من خلال الاستفادة من الخصومات الضريبية واتباع العديد من النصائح نفسها التي نوقشت أعلاه.
إذا كنت تشتري أو تبيع أو تتداول العملات المشفرة، فإن ZenLedger يمكن أن يساعدك في تجميع المعاملات عبر منصات التداول، وحساب مكاسبك أو خسائرك الرأسمالية، وإنشاء نماذج الضرائب التي تحتاج إلى تقديمها.
هذه المادة مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا ينبغي اعتبارها نصيحة مهنية. يُرجى طلب استشارة قانونية أو مالية أو ضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تتناسب مع وضعك الخاص.
