No es ningún secreto que el IRS está tomando medidas enérgicas contra la industria de las criptomonedas.
La agencia cree que tres cuartas partes de los contribuyentes que poseen criptomonedas podrían estar tergiversando estos activos en sus declaraciones de impuestos y pagando menos de lo que deben.
Pero, hasta hace poco, estos esfuerzos se han centrado en citar a las casas de cambio de criptomonedas, enviar avisos a los contribuyentes y aclarar las regulaciones fiscales.
La acusación contra un hombre de Texas acusado de no declarar sus ganancias en criptomonedas marca un cambio agresivo en la estrategia del IRS para recaudar los impuestos que le corresponden.
En este artículo, analizaremos más de cerca el caso y lo que significa para el futuro de Aplicación de impuestos a las criptomonedasA continuación, analizaremos cómo puedes protegerte de las medidas represivas.
¿Que pasó?
Un gran jurado federal acusado Un hombre de Texas acusado de presentar declaraciones de impuestos falsas y estructurar depósitos en efectivo para evitar los requisitos de declaración de criptomonedas. Este caso es el primer caso penal por ganancias de capital en criptomonedas no declaradas al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Según la acusación, Frank Richard Ahlgren III presentó declaraciones de impuestos falsas que no declaraban o no informaban la venta de 4 millones de dólares en bitcoins entre 2017 y 2019.
En 2017, presentó una declaración de impuestos falsa que infló el precio que pagó originalmente por Bitcoin y utilizó las ganancias para comprar una casa de 3.7 millones de dólares. Luego, en 2018 y 2019, no declaró ventas de bitcoins por un valor superior a 650,000 dólares. También realizó varios depósitos bancarios de menos de 10,000 dólares para evitar que se activaran los requisitos de declaración de transacciones de divisas.
Ahlgren enfrenta una pena máxima de cinco años de prisión por cada cargo de estructuración y tres años por cada cargo de declaración falsa. Un juez de un tribunal federal de distrito sentenciará al hombre después de considerar las pautas de sentencia y cualquier factor legal.
Parte de una tendencia
En los últimos años, el IRS ha tomado varias medidas para acabar con los evasores de impuestos sobre criptomonedas y cerrar gran parte de la brecha fiscal.
El Ley de Reducción de la Inflación El IRS le dio al IRS aproximadamente 80 mil millones de dólares para aumentar los esfuerzos de cumplimiento y cerrar la brecha fiscal. Con más de seis veces su financiación actual, la agencia está contratando a 87,000 nuevos agentes y destinando 45 mil millones de dólares a los esfuerzos de cumplimiento. Por supuesto, estos esfuerzos podrían traducirse en más auditorías y cobros.
A mediados de 2023, el IRS publicó nuevas normas propuestas sobre los requisitos de declaración de impuestos para los corredores de criptomonedas. Estas normas ayudarían a identificar a los contribuyentes que no declaran sus tenencias de criptomonedas. Si bien estas normas aún están pendientes, la agencia sigue utilizando citaciones de John Doe contra los corredores de criptomonedas para obtener información sobre los contribuyentes que realizan transacciones de grandes cantidades.
A principios de este año, la agencia reclutó a ex binance.us y ejecutivos de ConsenSys para reforzar sus esfuerzos de cumplimiento en el espacio de los activos digitales. Sulolit “Raj” Mukherjee trabajó anteriormente como Director Global de Impuestos en ConsenSys, mientras que Seth Wilks fue Vicepresidente de Relaciones Gubernamentales en la empresa de software de impuestos sobre criptomonedas TaxBit. Y ambos podrían ayudar a aumentar las capacidades criptográficas del IRS.
En definitiva, todo parece indicar que habrá más medidas de control de las criptomonedas durante el próximo año. Pero en lugar de limitarse a más auditorías y sanciones, el proceso penal contra Ahlgren sugiere que la agencia podría adoptar un enfoque aún más agresivo para enviar un mensaje.
Cómo Protegerse
La forma más obvia de protegerse de la ira del IRS es pagar los impuestos que debe, pero no siempre es tan blanco o negro.
¿Cómo calcular con precisión los impuestos sobre las criptomonedas?
Calcular el impuesto sobre las criptomonedas puede ser complicado. Por ejemplo, si utilizas finanzas descentralizadas En los protocolos (DeFi), la estructura de las recompensas puede determinar si los ingresos que recibe se gravan como ingresos ordinarios o ganancias de capital. También es posible que deba agregar transacciones en varios protocolos e intercambios para calcular la base de costos con precisión.
Software de impuestos criptográficos, como ZenLedger, puede ayudar a automatizar el proceso. Nuestra plataforma agrega automáticamente transacciones en todos los protocolos y bolsas, calcula sus ganancias y pérdidas de capital y genera la documentación que necesita presentar. También ofrecemos una gran hoja de cálculo contable unificada para ayudarlo en caso de una auditoría.
¿Qué pasa si no reportaste ganancias anteriores?
Si el IRS está en lo cierto, tres cuartas partes de los contribuyentes pueden estar en una situación en la que tienen ganancias previas en criptomonedas que no declararon. Y, si ese es su caso, es posible que se pregunte si debería declarar esas ganancias anteriores y si se meterá en problemas por hacerlo.
La buena noticia es que el IRS ofrece un camino a seguir. Si olvida declarar ingresos o ganancias anteriores, puede presentar una declaración enmendada y realizar los pagos necesarios. Si bien puede pagar una multa por declarar menos impuestos, se sabe que la agencia es más indulgente con aquellos que hacen un esfuerzo de buena fe para pagar sus impuestos correctamente.
Por otro lado, si usted se olvida deliberadamente de pagar el monto y el IRS se entera, podría sumar sanciones civiles y penales al monto que debe. Dado que las transacciones de criptomonedas ocurren en una cadena de bloques y no hay un plazo de prescripción para las omisiones fraudulentas, puede haber un registro claro de las transacciones que conducen a estos descubrimientos años después de que ocurran.
¿Qué pasa si no puede pagar su factura de impuestos?
Supongamos que tiene una ganancia de capital que no desea declarar porque no puede permitirse el lujo de pagar ¿Debería ignorarlo en su archivo y quizás agregarlo más tarde?
Siempre debe presentar sus impuestos con precisión, incluso si no puede pagarlos. Si bien puede incurrir en una multa por no pagar, evitará una multa mayor por no presentar la declaración y cualquier otra multa relacionada con errores y omisiones.
El IRS también ofrece planes de pago si no puede pagar una suma global. Si necesita hasta 180 días, puede solicitar un plan de pago a corto plazo sin cargos más allá de las multas aplicables y los intereses acumulados. Si necesita más tiempo, puede solicitar un acuerdo de pago a plazos completando el Formulario 9465 o llamando al IRS.
¿Qué pasa si el impuesto no parece justo?
Imagina que recibes un airdrop que vale 1,000 dólares cuando lo recibes en diciembre de 2023. Desafortunadamente, mientras estás de vacaciones, su valor se desploma a unos pocos centavos antes de que regreses en enero de 2024.
En este escenario, el IRS considera los $1,000 de ingresos ordinarios que deberá pagar en el año fiscal 2023. Si bien podría deducir la pérdida en 2024, puede que no parezca justo que deba impuestos sobre dinero que ya no tiene.
Si bien estos escenarios pueden no parecer justos, es probable que deba pagar impuestos por ellos de todos modos. Puede solicitar una Oferta de Compromiso (OIC) si el monto adeudado es sustancial, pero la tasa de aceptación puede ser inferior al 20 %, lo que hace que un acuerdo sea muy poco probable.
Lo más importante es...
La acusación del IRS contra un hombre de Texas por no declarar ganancias en criptomonedas sugiere que la agencia se está volviendo más agresiva al perseguir a los contribuyentes que ignoran deliberadamente sus obligaciones fiscales.
Si bien el caso de los 4 millones de dólares no es necesariamente una advertencia para la mayoría de nosotros con cuentas de menos de siete cifras, sigue siendo una buena idea sincerar si tiene ganancias de capital impagas del pasado y asegurarse de estar contabilizando con precisión sus transacciones de criptomonedas en el presente.
ZenLedger puede ayudarle a mantenerse organizado para la temporada de impuestos. Agregamos automáticamente transacciones, calculamos ganancias y pérdidas de capital y generamos la documentación que necesita. Gracias a nuestra asociación con April, ¡incluso puede completar toda su declaración de impuestos en un solo lugar!
Lo anterior es sólo para fines de información general y no debe interpretarse como asesoramiento profesional. Busque asesoramiento legal, financiero, fiscal o de otro tipo independiente y específico para su situación particular.
