Porezna uprava (IRS) procjenjuje da porezni utajivači vladu koštaju više od 400 milijardi dolara godišnje. Osim porezno osviještenih korporacija i milijardera, agencija vjeruje da je višebilijunska kripto industrija odgovorna za sve veći "porezni jaz" posljednjih godina.
Ako ste primili pismo od Porezne uprave (IRS) u kojem vas podsjećaju da prijavite porez na kriptovalute, vjerojatno ste svjesni da je agencija slamanje o utaji poreza na kriptovalute. Ali čak i ako niste primili pismo, to ne znači da ste sigurni.
U ovom ćemo članku pogledati jeste li u opasnosti od revizije i što možete očekivati ako poštom primite strašnu obavijest o reviziji.
Jeste li u opasnosti od porezne revizije kriptovaluta?
Porezna uprava (IRS) ostvarila je značajan napredak od objavljivanja svojih prvih smjernica za porez na kriptovalute 2014. godine. Nakon što je dobila pravnu bitku za sudski poziv burzama za evidenciju klijenata, agencija je počela slati tisuće obavijesti poreznim obveznicima za koje se sumnja da plaćaju manje poreza.
Porezna uprava (IRS) proširila je te napore u sklopu „Operacije Skriveno blago“ 2021. godine. opremanje i obuka Agenti s forenzičkim kripto alatima, agencija je počela pretraživati riznicu podataka dobivenih sudskim putem kako bi identificirala potencijalnu utaju poreza.
Dok je prosječni rizik revizije samo 0.6% do 1% godišnje, vlasnici kriptovaluta imaju procijenjenu stopu revizije od 2% do 5% godišnje. Općenito, rizik se povećava s brojem kripto transakcija koje imate i veličinom vaših kripto udjela.
Ako ste primili obavijest o kriptovalutama od Porezne uprave (IRS), izloženi ste najvećem riziku od porezne revizije za kriptovalute. Te obavijesti uključuju pismo 6174, 6174-A i 6173. Naravno, i dalje možete doživjeti reviziju čak i ako niste primili jedno od ovih pisama.
Što se događa tijekom kripto revizije?
Porezna uprava (IRS) će vas uvijek obavijestiti o reviziji poštom – nikada telefonom ili osobno.
Ovisno o okolnostima, možda ćete moći odgovoriti poštom ili se osobno sastati s revizorom kako biste pregledali svoje zapise.
Najčešći zahtjev tijekom revizije je pružanje bilo kakvih novčanik i blockchain adrese koje posjedujete, zajedno sa svim kripto mjenjačnicama ili drugim skrbničkim računima.
Za svaku transakciju na ovim računima možda ćete morati navesti:
- Datum i vrijeme kada ste stekli imovinu.
- Osnovica troška i fer tržišna vrijednost u trenutku kada ste ga stekli.
- Datum i vrijeme kada ste se riješili imovine.
- Prodajna cijena ili fer tržišna vrijednost kada ga se riješite.
- Objašnjenje metode obračuna troškova koju ste koristili.
Osim toga, IRS može zatražiti i druge zapise povezane s tim transakcijama, kao što su potvrde e-poštom za transakcije razmjene kriptovaluta.
Razmislite o razgovoru s kvalificiranim poreznim odvjetnikom ako shvatite da ste pogriješili ili propustili nešto učiniti. Svako priznanje krivnje agentu Porezne uprave ili čak računovođi može se iskoristiti protiv vas na sudu ako agencija odluči pokrenuti postupak protiv vas zbog utaje poreza.
Nakon što revizija završi, primit ćete pismo s objašnjenjima nalaza i iznosa poreza koji biste mogli dugovati. Ako se ne slažete s nalazima, imate 30 dana za žalbu na odluku – samo zato što je IRS predložio promjene ne znači da su ispravne!
A u rijetkim slučajevima, ako Porezna uprava utvrdi da ste utajili porez ili počinili prijevaru, mogu vaš slučaj uputiti Ministarstvu pravosuđa na kazneni postupak.
Koliko će trajati revizija poreza na kriptovalute?
Trajanje revizije varira ovisno o vašoj situaciji.
Ako trgujete samo s jednom kripto razmjena, revizija može trajati samo tjedan dana i jedna korespondencija poštom. Ali ako imate složene transakcije, poput ulaganja i uzgoja prinosa, mogao bi vas čekati proces koji traje mjesecima.
Revizije mogu trajati i dulje ako Porezna uprava (IRS) odluči ispitati prošle porezne prijave. Iako standardna revizija pokriva samo tri godine, može se produžiti na šest godina ako agencija pronađe „značajne pogreške“ u prijavama. A ako postoji prijevara, nema vremenskog ograničenja.
Kako se pripremiti za poreznu reviziju kriptovaluta
Najbolji način pripreme za reviziju je organiziranje transakcija.
Već biste trebali imati popis transakcija na Obrascu 8949, ali možda ćete ih morati ponovno uskladiti sa svojim novčanicima i mjenjačnicama. Ovaj zadatak može uključivati usklađivanje svake prodaje s akvizicijom kako bi se dokazalo da je osnova troška koju ste prijavili točna.
Iako je to moguće učiniti u proračunskoj tablici, softver za porez na kriptovalute može pomoći u automatizaciji i pojednostavljenju procesa. Na primjer, ZenLedger se automatski povezuje s vašim novčanicima i mjenjačnicama, uvozi transakcije i izračunava kapitalne dobitke i gubitke. Također možete generirati novi obrazac 8949 kako biste ga usporedili s onim koji ste podnijeli Poreznoj upravi.
ZenLedger olakšava uvoz transakcija s burzi ili prijenos transakcija putem CSV-a iz novčanika. Izvor: ZenLedger
ZenLedger također obrađuje složenije kripto transakcije poput rudarenja, ulaganja, airdropova i drugih vrsta prinosa. Na taj način ne morate brinuti o karakterizaciji različitih vrsta transakcija i izračunavanju odgovarajućih poreznih obveza.
I konačno, za razliku od mnogih drugih rješenja za porez na kriptovalute, ZenLedger pruža Veliko ujedinjeno računovodstvo izvješće sa svim vašim transakcijama na jednom mjestu. Ovo temeljito izvještavanje može biti neprocjenjivo ako trebate svom računovođi ili revizoru pružiti pouzdanu evidenciju transakcija.
Savjeti za izbjegavanje porezne revizije kriptovaluta
Nemoguće je isključiti mogućnost revizije IRS-a - ali vjerojatnost iste možete značajno smanjiti poduzimanjem određenih koraka.
Najučinkovitiji korak koji možete poduzeti je točno prijavljivanje kapitalnih dobitaka, gubitaka i prihoda. Budući da proračunske tablice mogu biti sklone pogreškama, razmislite o automatizaciji procesa korištenjem ZenLedgera ili drugog softvera za porez na kriptovalute. Nekoliko ovih rješenja čak se integrira s TurboTaxom i drugim softverom za pripremu poreza kako bi se uklonile pogreške.
Porezna uprava može primati informacije od trećih strana, kao što su Obrazac 1099, koji se ne podudaraju s podacima koje navedete u poreznoj prijavi. Kada se to dogodi, IRS će poslati obavijesti CP2000 kako bi riješio neslaganje. Ako primite ove obavijesti ili pisma specifična za kriptovalute, morate odgovoriti u navedenom roku (obično 30 dana).
Ako imate složenu poreznu situaciju, razmislite o razgovoru s računovođom ili drugim poreznim stručnjakom. Oni vam mogu pomoći da odlučite koliko konzervativno treba biti s transakcijama s više potencijalnih tretmana i mogu otkriti porezne odbitke kako biste smanjili svoju ukupnu poreznu obvezu.
Istražite više na kako izbjeći poreznu reviziju kriptovaluta.
Bottom Line
Porezna uprava (IRS) vjeruje da polovica dobitaka od kriptovaluta možda neće biti prijavljena, što objašnjava zašto je agresivno povećala svoje napore u provedbi zakona. S nedavnim porastom zapošljavanja i ulaganjima u nove tehnologije, ove će se akcije vjerojatno nastaviti ubrzavati.
Ako ste primili pismo upozorenja o kriptovalutama - ili još gore, obavijest o reviziji - možda se pitate što je sljedeće. Dobra je vijest da revizija nije razlog za brigu ako pravilno prijavite svoje kripto transakcije. No, ponekad ćete možda morati izmijeniti svoju poreznu prijavu ili napraviti druge prilagodbe na temelju nalaza revizije.
Ako želite smanjiti vjerojatnost revizije ili se pripremiti za reviziju, ZenLedger vam može pomoći da objedinite sve svoje kripto transakcije na jednom mjestu, izračunate kapitalne dobitke, gubitke i prihode te generirate obrasce koje trebate podnijeti svake godine.
Započnite već danas besplatno!
Gore navedeno služi samo u opće informativne svrhe i ne treba ga tumačiti kao stručni savjet. Molimo vas da potražite neovisan pravni, financijski, porezni ili drugi savjet specifičan za vašu konkretnu situaciju.
