NFT，或 不可替代的代幣2021年，隨著Bored Apes、Cyber Punks和其他一些知名系列的推出，人偶收藏品迅速走紅。像Logan Paul這樣的名人也帶來了價值數百萬美元的收藏品。
但幾年後，市場變成了買方市場。例如，羅根保羅花費超過2.7萬美元打造的NFT收藏，如今價值僅略高於1萬美元。
如果你也面臨同樣的情況，你可以考慮利用一種名為「稅損收割」的流行節稅技巧，將部分損失轉化為其他資本利得或普通收入。
讓我們來探討一下稅損收割，以及如何利用毫無價值的 NFT 來減少年終稅。
什麼是稅收損失收集？
你是否曾經以高於其現在價值的價格購買過NFT？
就像你只有在賣出股票獲利後才需要繳納資本利得稅一樣，你也只有在按下賣出按鈕後才能「註銷」損失。
稅損收割 涉及出售資產以實現虧損並抵消其他資本收益或普通收入。對於比特幣或以太幣等可互換的加密貨幣，您可以在 30 天後回購完全相同的資產（以避免洗售規則）。但是，當然，在 30 天後回購同一個 NFT 就沒那麼容易或實際了。
下面是它的工作原理：
- 你今年運氣很好，短期內透過加密貨幣獲利 10,000 萬美元。
- 你幾年前花了 5,000 美元買了一個 NFT，但現在它一文不值。
- 你以 0 美元的價格賣掉了你的 NFT，損失了 5,000 美元。
- 5,000美元的實際虧損導致該年度淨利為5,000美元。
- 假設你的稅率為 20%，你存了 1,000 美元（20% x 5,000 美元）。
第一個「陷阱！」是 洗售規則.
美國國稅局規定，你不能出售一項資產以實現虧損後立即回購同一資產。他們的理由是，如果你仍然擁有同一資產，那麼你的「經濟狀況」並沒有實際變化，因此，該虧損不能作為稅收抵免項。
第二個「陷阱」是「公平交易」的概念。
假設你和朋友都持有毫無價值的NFT——你們可能會忍不住交換NFT來彌補損失，因為從技術上講，你們都在處置這些NFT。然而，美國國稅局不允許你們將這些損失計入稅款，因為你和你的朋友之間存在「相互影響」。換句話說，這筆交易並非「經濟決策」。
綜上所述，為了避稅，你必須出售 NFT 才能實現虧損，但你不能在 30 天內重新購買同一個 NFT，也不能把它賣給朋友。
如何利用 NFT 稅收損失獲利
稅損收割過程很簡單——你只需賣掉 NFT，購買價格和出售價格之間的差額就是你的實際損失。
問題在於，NFT 不像同質化加密貨幣那麼容易出售。比特幣很容易賣，但出售一件 NFT 藝術品意味著要找到合適的買家——或者任何買家。有些 NFT 完全沒有流動性，這意味著可能根本沒人願意購買。
如果你的NFT還有點價值，你可以把它放到像OpenSea這樣的NFT交易平台上，試著虧本出售。但是，你應該避免點對點交易，因為美國國稅局可能不認為這是“公平交易”。
NFT稅務損失收割工具
NFT 稅損收割工具可以透過為你的無價值或低價值 NFT 提供「最終買家」來幫助解決這些挑戰。
無法賣出的 NFT 是目前最受歡迎的 NFT 虧損清算平台。雖然每出售一個 NFT 會收取 0.001 ETH 的手續費，但該平台允許您一次性出售多達 1,000 個 NFT，因此是擁有大量 NFT 收藏者的首選平台。此外，他們還會提供稅務收據，以便在國稅局 (IRS) 提出任何疑問時，您可以用來驗證交易。
如果你只有少量 NFT，你可能需要考慮一下。 NFT 損失收割機 相反，該平台允許你免費處置你的NFT（扣除gas費用），但一次只能處理一個，因此對於大量收藏來說非常耗時。
在使用這些平台之前，您應該與您的會計師或其他稅務專業人士討論，以確保抵扣符合美國國稅局的標準。
其他減少稅收的方法
稅損收割並不是減少稅負的唯一方法。
首先使用 加密稅軟件 如果你還沒有這樣做的話。 ZenLedger 其他解決方案則會將不同錢包和交易所的交易數據匯總起來，以便更好地了解您的稅務狀況。您只需一眼就能知道自己需要繳多少稅款，以及有哪些機會可以抵扣損失。
ZenLedger 讓從常用交易所或錢包匯入交易記錄變得輕鬆便捷。來源：ZenLedger
接下來，您可以考慮採用以下策略來最大限度地減少您的資本利得：
- 持有資產一年以上再出售，即可享有較低的長期資本利得稅率。否則，您將按普通收入稅率繳稅。
- 在 自導式 IRA （SDIRA）可以減少您的應稅收入或避免繳納資本利得稅。
- 考慮採用個別計價法而不是先進先出法或後進先出法，以最大限度地減少每次出售時需要繳納的資本利得稅。
- 如果您短期內需要資金，可以嘗試申請加密貨幣貸款（無需繳稅），而不是出售加密資產。
- 從資本利得中扣除汽油費和其他交易費用（或增加損失）。
如果您已經產生了資本利得，除了稅損收成之外，您能減少年末稅負的選擇就比較少了。
常見問題（FAQ）
NFT虧損可以收成嗎？
是的，美國國稅局將NFT視為“財產”，這意味著它們可以像股票、債券或同質化加密資產一樣進行稅損收割。雖然流程與股票或加密貨幣的稅損收割類似，但NFT的流動性較差且不具備同質性，這使得流程更為複雜。
如何收回 NFT 虧損？
你可以透過在公平交易中虧本出售加密資產來獲取 NFT 損失。最簡單的方法是使用像 Unsellable NFTs 或 NFT Loss Harvestooor 這樣的服務，它們會處理從頭到尾的交易。
NFT稅漏洞是什麼？
有些人認為像 Unsellable NFTs 和 NFT Loss Harvestooor 這樣的服務是避稅漏洞，因為它們（理論上）提供了公平交易，同時表面上讓你能夠處置你的 NFT。
如何申報加密貨幣損失的稅務問題？
您可以透過在 8949 表格中申報加密貨幣損失，並在計算結轉至 1040 表格的總額時使用該損失來申報納稅。該損失將抵消 8949 表格中的其他資本收益以及最多 3,000 美元的普通收入。
底線
稅損收割是一種絕佳的策略，可以從你持有的任何毫無價值的NFT中獲得一些價值。你可以透過實現虧損來抵銷其他資本利得或每年高達3,000美元的普通收入。而且，你可以將任何無法抵扣的虧損結轉到未來幾年。關鍵在於遵守規則並記錄你的交易。
如果您交易加密資產，ZenLedger 可以幫助您整理跨錢包和交易所的交易，以便更好地了解您應繳納的稅款，幫助您找到減少稅款的方法，並在報稅過程中為您提供支援。
以上資訊僅供一般參考，不應被視為專業建議。請針對您的具體情況尋求獨立的法律、財務、稅務或其他建議。
