أصبحت الأصول المشفرة فئة أصول كبيرة خلال العقد الماضي، مما جعلها هدفًا للعديد من هيئات الضرائب. وبينما واجهت دول كثيرة صعوبة في مواكبة هذا التطور، قدمت أستراليا إرشادات واضحة نسبيًا، وتوفر إحدى أسهل الطرق لحساب الضرائب وتقديمها ودفعها عبر الإنترنت من خلال منصة myTax.
ستتعرف في هذه المقالة على كيفية فرض أستراليا للضرائب على معاملات العملات المشفرة والخطوات التي تحتاج إلى اتخاذها للإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب الأسترالية.
الضرائب على العملات المشفرة في أستراليا
تغطي السنة الضريبية الأسترالية الدخل المُحقق خلال الفترة من 1 يوليو إلى 30 يونيو، مع تحديد 31 أكتوبر موعدًا نهائيًا لتقديم الإقرارات الضريبية. يتم إبلاغ مصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) عن عمليات تداول الأصول الرقمية التي أجريتها خلال العام من قِبل جهات خارجية. لذا، يجب عليك تضمين تفاصيل هذه العمليات في إقرارك الضريبي، سواء حققت ربحًا أم خسارة في نهاية العام.
بعد التخلص من أصول العملات المشفرة (بيعها أو استبدالها)، تتحمل رسومًا مكاسب أو خسائر رأس المالإذا حققت ربحًا رأسماليًا، فعادةً ما تكون ملزمًا بدفع ضريبة أرباح رأسمالية بناءً على شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك. أما إذا تكبدت خسارة رأسمالية، فيمكنك عادةً ترحيل الخسارة لتعويض الأرباح الرأسمالية في السنوات اللاحقة. ولكن في كلتا الحالتين، يجب عليك الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي.
توفر مصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) حاسبة إلكترونية وأداة لحفظ سجلات ضرائب أرباح رأس المال. يمكنك أيضًا الوصول إلى الحاسبة وحفظ البيانات من خلال خدمات ATO عبر الإنترنتبدلاً من ذلك، يمكن لخدمة خارجية متخصصة في العملات المشفرة مثل ZenLedger مطابقة المعاملات عبر المنصات وحساب مكاسبك أو خسائرك الرأسمالية.
كيفية تقديم إقرارك الضريبي
تُعد منصة myTax التابعة لمكتب الضرائب الأسترالي أسهل طريقة لتقديم الإقرارات الضريبية. في شاشة تخصيص الإقرار، حدد خانة الاختيار "كان لديك دخل أو خسائر من فوائد أو أصول أسترالية أخرى من خلال الاستثمارات أو العقارات"، ثم حدد خانة الاختيار "أرباح أو خسائر رأسمالية غير ناتجة عن توزيعات صناديق استثمارية مُدارة" للإبلاغ عن الأرباح الرأسمالية المتعلقة بالعملات المشفرة.
إذا كنت قد استخدمت برنامج ZenLedger أو جدول بيانات لحساب أرباحك الرأسمالية، فيمكنك إدخالها في الشاشة التالية بالنقر فوق زر "إضافة/تعديل" بجوار "الأرباح أو الخسائر الرأسمالية". في الشاشة التالية، يمكنك إدخال إجمالي أرباحك الرأسمالية، وصافي أرباحك وخسائرك الرأسمالية، وما إذا كان لديك إعفاء أو ترحيل أو خصم آخر.
إذا كنت تستخدم حاسبة ضريبة أرباح رأس المال التابعة لمصلحة الضرائب الأسترالية، فاختر "أصول ضريبة أرباح رأس المال الأخرى وأي أحداث أخرى متعلقة بضريبة أرباح رأس المال" عند إضافة معاملة عملات رقمية. يجب عليك بعد ذلك إدخال كل معاملة، بما في ذلك الوصف وتاريخ المعاملة وتكلفة الأساس ورسوم المعاملة وعائدات رأس المال. ونتيجة لذلك، قد لا تكون هذه العملية مجدية إلا إذا كان لديك عدد قليل من المعاملات.
أصبحت الإقرارات الضريبية الورقية أقل شيوعًا على مر السنين، ولكن إذا كنت تقدم إقرارًا ورقيًا، فسيتم الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية في البند 18 من الإقرار الضريبي للأفراد (القسم التكميلي). قد تحتاج إلى ملء عدة جداول بيانات للإبلاغ عن أرباحك وخسائرك الرأسمالية، بما في ذلك "جدول بيانات الأرباح أو الخسائر الرأسمالية".
سيناريوهات ضريبية شائعة
يستمر النظام البيئي للعملات المشفرة في التطور بوتيرة متسارعة، مما يضع الجهات التنظيمية أمام مهمة صعبة في وضع القواعد. ومع ذلك، فقد قدمت مصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) إرشادات واضحة نسبيًا حول كيفية التعامل مع العديد من معاملات العملات المشفرة الأكثر شيوعًا، بما في ذلك الرموز غير قابلة للاستبدال (NFTs) و تمويل لامركزي (تحدي).
التخزين والتوزيعات المجانية
لأغراض ضريبية، تُعتبر أي رموز تحصل عليها من التخزين أو التوزيع المجاني دخلاً. ويُعادل أساس التكلفة قيمة الرموز عند استلامها.
استخدام شخصي
تسمح مصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) باستخدام العملات المشفرة "للاستخدام الشخصي" حتى 10,000 دولار، وهي معفاة من ضرائب الأرباح الرأسمالية. ولكن بشكل عام، كلما طالت مدة احتفاظك بالعملة المشفرة، قلّ احتمال اعتبارها للاستخدام الشخصي من قبل مصلحة الضرائب.
التفرع والانقسام
لا تعتبر مصلحة الضرائب الأسترالية قيمة العملة المشفرة الجديدة الناتجة عن انقسام سلسلة الكتل دخلاً. ومع ذلك، تُعامل هذه الحيازة الجديدة كاستثمار بتكلفة أساسية تساوي صفرًا عند حساب ضريبة أرباح رأس المال المستقبلية.
الرموز المفقودة أو المسروقة
تتيح لك مصلحة الضرائب الأسترالية المطالبة بتعويض عن خسارة رأس المال إذا خسرت رموزًا بسبب سرقة أو حادث. ومع ذلك، قد تحتاج إلى تقديم وثائق تثبت ملكيتك.
الرموز غير القابلة للاستبدال
تخضع الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) لنفس مبادئ العملات المشفرة من وجهة نظر مصلحة الضرائب الأسترالية. لذا، أنت مدين بضريبة أرباح رأس المال على أي زيادة في قيمتها، ويمكنك المطالبة بتعويض عن خسارة رأس المال إذا تكبدت خسارة مالية.
التمويل اللامركزي
يُعد التمويل اللامركزي (DeFi) مجالاً متطوراً، مما يجعل وضع مجموعة موحدة من القواعد أمراً صعباً. ولكن بشكل عام، يعتمد النظام الضريبي على ما إذا كنت "تربح" أو "تتخلص" من الأصول.
الرموز الملفوفة
تتخذ مصلحة الضرائب الأسترالية موقفاً متحفظاً عند النظر في الرموز الملفوفةونتيجة لذلك، يُنصح بتصنيف معاملات التغليف على أنها حدث مكاسب رأسمالية، على الرغم من أنه قد يكون من المفيد التحقق مع متخصص في الضرائب.
الخط السفلي
أصبحت الأصول المشفرة فئة أصول تُقدّر قيمتها بتريليونات الدولارات، ما لفت انتباه السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم. وبينما واجهت العديد من الدول صعوبة في مواكبة هذا التطور، حافظت مصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) على ريادتها من خلال توفير إرشادات واضحة وعملية دفع إلكترونية سهلة. مع ذلك، قد يكون من المفيد الاستعانة بخبير مختص إذا كان لديك إقرار ضريبي معقد.
إذا كنت ترغب في تبسيط حساباتك الضريبية، يُمكن لـ ZenLedger مساعدتك في تجميع المعاملات عبر منصات تداول متعددة، وحساب أرباحك أو خسائرك الرأسمالية، وتوفير كل ما تحتاجه لتحميله إلى myTax. وفي حال واجهت أي مشكلة، توفر المنصة جدول بيانات محاسبي موحد شامل لتسجيل كل معاملة.
هذه المعلومات مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا ينبغي اعتبارها استشارة مهنية. يُرجى طلب استشارة قانونية أو مالية أو ضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تتناسب مع وضعك الخاص.
