في كل عام، يقوم دافعو الضرائب في جميع أنحاء الولايات المتحدة بجمع وتسجيل دخلهم وتقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ورغم أن ثلاثة أرباع دافعي الضرائب يتلقون إقرارًا ضريبيًا، إلا أن الضغط النفسي المصاحب لجمع المستندات والإيصالات الضريبية السنوية من أصحاب العمل والمؤسسات المالية وغيرها، غالبًا ما يكون كافيًا لإثارة القلق.
تتفاقم مشاعر التوتر والقلق هذه لدى مستخدمي العملات المشفرة والمتداولين والمستثمرين، إذ يقع على عاتقهم مسؤولية احتساب الأرباح الرأسمالية من العملات الرقمية إلى جانب الدخل التقليدي. بعد إضافة سؤال حول العملات المشفرة في النموذج 1040، بات من الواضح أن مصلحة الضرائب الأمريكية تُكثّف جهودها لتحصيل الضرائب على الأصول الرقمية، على الرغم من أن توجيهاتها كانت مُربكة في أحسن الأحوال. يشعر العديد من دافعي الضرائب بالقلق حيال الإبلاغ الصحيح عن دخل العملات المشفرة في إقراراتهم الضريبية.
دعونا نلقي نظرة على كيفية الاستعداد لموسم الضرائب على العملات المشفرة كمتداول أو مستثمر في العملات المشفرة، بما في ذلك قائمة التحقق الخاصة بإعداد الضرائب على العملات المشفرة.
ضرائب العملات المشفرة: مقدمة موجزة عن ضرائب العملات المشفرة
تُعامل مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة كأصول، مما يجعلها أقرب إلى الأسهم منها إلى العملات، من وجهة نظر ضريبية. ويتعين على دافعي الضرائب الإبلاغ عن أي مكاسب أو خسائر رأسمالية ناتجة عن معاملات العملات المشفرة - بما في ذلك المعاملات التجارية (مثل شراء فنجان قهوة باستخدام البيتكوين) - ودفع الضريبة على أي صافي مكاسب رأسمالية خلال العام، مما يجعلها حدثًا خاضعًا للضريبة.
هناك بعض الاعتبارات المهمة عند تقديم إقراراتك الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة:
- أساس التكلفة: أساس التكلفة هو المبلغ الذي دفعته لشراء الأصل الرقمي بالدولار الأمريكي. إذا اشتريت عملة رقمية باستخدام عملة رقمية أخرى، فيجب عليك تحديد قيمة المعاملة بالدولار الأمريكي وقت إجرائها.
- مكاسب أو خسائر رأس المال: الربح أو الخسارة الرأسمالية هي الفرق بين أساس التكلفة وعائدات البيع بالدولار الأمريكي (على سبيل المثال، معاملة بتكلفة أساسية قدرها 20 دولارًا وعائدات بيع قدرها 100 دولار ينتج عنها ربح رأسمالي قدره 75 دولارًا بعد الرسوم).
- شريحة ضريبيةيعتمد مقدار ضريبة أرباح رأس المال المستحقة عليك على شريحة الضرائب الخاصة بك ومدة الاحتفاظ بالعملة. إذا احتفظت بأصل رقمي لأكثر من عام قبل بيعه، فأنت تخضع لضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل. أما الأصول المحتفظ بها لأقل من عام فتخضع لضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل أعلى، تعادل شرائح ضريبة الدخل العادية.
- يتم الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية في النموذج 1040 الجدول د والنموذج 8949 التابعين لمصلحة الضرائب الأمريكية.
ZenLedger يُعدّ برنامج الضرائب الخاص بالعملات الرقمية أسهل طريقة لتجميع المعاملات، وحساب الأرباح والخسائر الرأسمالية، وملء نماذج الضرائب بدقة. إضافةً إلى تبسيط هذه العمليات، يُمكن لبرنامج الضرائب الخاص بالعملات الرقمية مساعدتك في تحديد طرق لتقليل الضرائب من خلال استراتيجية جني الخسائر الضريبية، وتوفير سجل تدقيق موثوق به في حال وجود أي استفسارات من مصلحة الضرائب الأمريكية.
ابدأ باستخدام ZenLedger مجاناً!
كيفية إعداد ضرائب العملات الرقمية: قائمة مراجعة ضرائب العملات الرقمية
يُعدّ موسم الضرائب وقتًا عصيبًا للجميع. فبالإضافة إلى تنظيم نماذج الضرائب السنوية، يتعيّن على المتداولين والمستثمرين اتخاذ العديد من القرارات في نهاية العام لتحسين أوضاعهم الضريبية، مثل إعادة تصنيف مساهمات حسابات التقاعد الفردية أو تحقيق الخسائر غير المحققة. ويزيد من حدة هذا التوتر غيابُ التوجيهات من مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن بعض القضايا الهامة المتعلقة بالعملات الرقمية.
يمكنك الاستعداد لـ قم بتقديم إقراراتك الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة وذلك بجمع بعض العناصر الرئيسية على النحو التالي:
- أدرج منصات تداول العملات الرقمية ومحافظها الإلكترونية.يحتفظ العديد من متداولي ومستثمري العملات المشفرة بأصول موزعة على مختلف المنصات التبادلات والمحافظ. عند تحديد أساس التكلفة، يجب مراعاة المعاملات من جميع المصادر، لذا من المفيد أن تحضر معك قائمة بالبورصات والمحافظ التي استخدمتها خلال العام لأغراض المطابقة.
- سجّل أي عملات مشفرة تتلقاها كدخل.ينبغي على من يحصلون على دخل من العملات الرقمية الاحتفاظ بسجل مفصل يوضح مقدار ما حصلوا عليه وتاريخ استلامه. بالإضافة إلى أصحاب العمل، قد تكون هناك مصادر دخل أخرى. والتشفير التعدين أو منصات التمويل اللامركزي التي تدفع الفائدة على شكل عملات مشفرة.
- أدرج أي تبرعات بالعملات المشفرةالتبرعات المقدمة بالعملات الرقمية قابلة للخصم الضريبي تمامًا مثل الأسهم. بالإضافة إلى خصم قيمة التبرع، لا يتعين عليك دفع ضرائب على أي أرباح رأسمالية متراكمة بمرور الوقت. احتفظ بسجل للتبرعات لضمان استفادتك من هاتين الميزتين.
- احتفظ بإيصالات عمليات الإنزال الجوي والتفرعات: إنزال جوي وللفروع آثار ضريبية فريدة خاصة بها، ومن المهم التأكد من وجود مصدر دخل دقيق لحسابات أساس التكلفة.
- سجّل أي عملات مشفرة تتلقاها كهدية.معظم الهدايا غير خاضعة للضريبة، ولكن لا توجد طريقة سهلة لتمييزها عن أي معاملة أخرى بالعملات الرقمية عند مراجعة سجلاتك. بتسجيل الهدايا، يمكنك ضمان عدم دفع ضرائب عليها.
- اجمع نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الجدول D و8949معظم دافعي الضرائب مطالبون فقط بالإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة في النموذج 1040، الجدول د، والنموذج 8949 التابعين لمصلحة الضرائب الأمريكية. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك الإفصاح عن تعاملاتك بالعملات المشفرة في أعلى النموذج 1040. قد تُطلب نماذج وإفصاحات إضافية إذا كانت لديك حسابات دولية.
كما توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بالاحتفاظ بسجلات محددة للمعاملات:
- تاريخ ووقت الحصول على كل عملة مشفرة.
- الأساس والقيمة السوقية العادلة لكل عملة مشفرة في وقت الحصول عليها.
- تاريخ ووقت بيع أو تبادل أو التخلص من كل عملة مشفرة.
- القيمة السوقية العادلة لكل عملة مشفرة عند بيعها أو استبدالها أو التخلص منها، ومقدار المال أو قيمة الممتلكات المستلمة مقابل كل عملة مشفرة.
على الرغم من أهمية هذه السجلات خلال كل موسم ضريبي، يُنصح بالاحتفاظ بنسخة منها لمدة ست سنوات على الأقل تحسبًا لمراجعة مصلحة الضرائب الأمريكية للإقرارات الضريبية السابقة. تحتفظ العديد من منصات تداول العملات الرقمية بسجلات عملائها، ولكنها قد تُغلق في أي وقت، لذا من المهم تنزيل نسخ احتياطية من سجلات المعاملات أو تخزينها باستخدام برامج متخصصة في ضرائب العملات الرقمية.
نصائح لتوفير الضرائب على العملات الرقمية
حقق العديد من مستخدمي العملات الرقمية والمتداولين والمستثمرين مكاسب كبيرة. في الواقع، هذا هو السبب الرئيسي وراء اهتمام مصلحة الضرائب الأمريكية بتحصيل المدفوعات!
الآن وقد تعلمت كيفية إعداد ضرائبك المتعلقة بالعملات المشفرة، فإن الخبر السار هو أن هناك العديد من الاستراتيجيات القانونية تمامًا التي يمكنك استخدامها لتقليل عبء الضرائب مع البقاء على علاقة جيدة مع مصلحة الضرائب الأمريكية وتقليل مخاطر التدقيق.
إليك كيفية توفير المال على ضرائب العملات المشفرة:
- قم بزيادة مدة الاحتفاظ بالأصول لتقليل مكاسب رأس المال: معدلات ضريبة أرباح رأس المال أقل بالنسبة للأصول التي تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام مقارنة بتلك التي تم الاحتفاظ بها لأقل من عام.
- استخدم الطريقة المحاسبية الصحيحةقد تؤثر طريقة المحاسبة التي تستخدمها (مثل FIFO أو LIFO) بشكل كبير على معدلات الضرائب. وبشكل عام، تتميز طريقة FIFO بأقل معدلات ضريبية لأنك تبيع أقدم أصولك أولاً.
- خسائر الحصاد لأغراض ضريبية: تتضمن استراتيجية جني الخسائر الضريبية بيع الخسائر غير المحققة للاعتراف بالخسارة في السنة الضريبية الحالية، ثم استبدال العملة المشفرة في محفظتك من أجل تقليل العبء الضريبي للسنة الحالية.
- تبرع بالعملات المشفرةلا تخضع التبرعات بالعملات المشفرة لضريبة الأرباح الرأسمالية، ويمكنك خصم قيمة التبرع بالكامل. إنها طريقة رائعة لدعم قضية تؤمن بها مع تقليل عبء الضرائب.
الخط السفلي
يمثل موسم الضرائب وقتًا عصيبًا للعديد من الأمريكيين، ونحن نتفهم أنك كمستخدم أو متداول أو مستثمر في العملات المشفرة قد تعاني من قلق أكبر - لكننا نأمل أن تساعدك قائمتنا المرجعية ودليلنا حول كيفية إعداد ضرائب العملات المشفرة!
مع قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بتشديد الرقابة على هذا المجال، أصبح من المهم أكثر من أي وقت مضى التأكد من إعداد ضرائبك بدقة، على الرغم من أن هذا لا يعني أنه يجب عليك ترك فرص تقليل عبء الضرائب على الطاولة.
يقوم ZenLedger بحساب ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك بسهولة، كما يجد لك فرصًا لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!
