تُشكّل عملة البيتكوين والعملات الرقمية الأخرى تحديات فريدة خلال موسم الضرائب. فبينما تتشابه مع الأسهم والسندات في بعض الجوانب، إلا أن هناك اختلافات جوهرية قد تؤثر بشكل كبير على مبلغ الضريبة المستحقة.
يمكن للمحاسبين المحترفين المساعدة في التغلب على هذه التعقيدات، ولكن قد يكون من الصعب العثور على شخص لديه الخبرة المناسبة.
في هذه المقالة، سنلقي نظرة فاحصة على تحديات المحاسبة المتعلقة بالعملات المشفرة، ونصائح للعثور على محاسب متخصص في العملات المشفرة، وما تحتاج إلى معرفته إذا قررت القيام بذلك بنفسك.
تحديات المحاسبة الضريبية للبيتكوين
يمكن أن يكون البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى يمثل تحديًا من منظور المحاسبةخاصةً إذا لم تكن لديك خبرة في الأصول الرأسمالية الأخرى (مثل الأسهم). مع تشديد مصلحة الضرائب الأمريكية على التهرب الضريبي من العملات المشفرة، من المهم تقديم الإقرارات الضريبية بشكل صحيح على أي أرباح رأسمالية صافية أو الاستفادة من أي خسائر رأسمالية صافية لتعويض التزاماتك الضريبية الأخرى.
تتضمن هذه العملية بضع خطوات أساسية:
- تسجيل المعاملاتينبغي عليك الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع معاملات العملات المشفرة، بما في ذلك عمليات التداول بين العملات المشفرة، وعمليات التداول بين العملات المشفرة والعملات الورقية، وأي عملات مشفرة يتم استلامها من خلال الانقسامات الصلبة أو المعاملات الأخرى.
- حساب الربح أو الخسارةيجب عليك جمع الربح أو الخسارة من جميع المعاملات التي تمت خلال السنة الضريبية للوصول إلى صافي الربح أو الخسارة الرأسمالية. ويجب تقسيم هذه الأرباح أو الخسائر إلى أرباح أو خسائر قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
- تحديد معدل الضريبةيجب عليك تحديد شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك لتطبيق ضريبة الدخل العادية أو ضريبة أرباح رأس المال الصحيحة على أي أرباح رأسمالية صافية من العملات المشفرة. ويتم حساب الضريبة على أي أرباح رأسمالية صافية من خلال هذه العملية.
- معالجة الخسائر الضريبيةيجب عليك تحديد ما إذا كان بالإمكان استخدام صافي الخسائر الرأسمالية لتعويض مكاسب أخرى أو ضريبة الدخل. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك ترحيل الخسائر الزائدة إلى العام المقبل للمساعدة في تعويض الضرائب المستقبلية، إن أمكن.
إلى جانب تقديم الإقرارات الضريبية بشكل صحيح، توجد خطوات يمكنك اتخاذها لتقليل ضرائبك بشكل استباقي. على سبيل المثال، تُمكّنك استراتيجية جني الخسائر الضريبية من تحقيق خسائر في السنة الضريبية الحالية للمساعدة في تعويض التزاماتك الضريبية الأخرى على الدخل دون تغيير التركيبة العامة لمحفظتك الاستثمارية. إنها استراتيجية ممتازة في السنوات التي تشهد انخفاضًا في قيمة العملات المشفرة.
إيجاد محاسب ضرائب متخصص في البيتكوين
هناك بعض الخطوات الأساسية التي يمكنك اتخاذها للعثور على محاسب قادر على إدارة معاملاتك بالبيتكوين أو غيرها من العملات الرقمية. عند إعداد قائمة بالعملاء المحتملين، من المهم البحث عن محاسبين معتمدين. محاسبون محترفونأو المحاسبين القانونيين المعتمدين، الذين هم أيضًا وكلاء مسجلون لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، أو وكلاء مسجلون لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، والذين يمكنهم تمثيلك أمام مصلحة الضرائب الأمريكية.
دعونا نلقي نظرة على أربعة مجالات رئيسية يجب مراعاتها عند اختيار محاسب متخصص في العملات المشفرة لإعداد وتخطيط ضرائبك.
خبرة في مجال العملات الرقمية
معظم المحاسبين ليسوا على دراية كبيرة بالعملات المشفرة، لأن معظم الناس لا يدرجونها في ضرائبهم. ورغم تشابهها إلى حد كبير مع الأصول الرأسمالية الأخرى، كالأسهم والسندات، إلا أن هناك بعض الاختلافات والغموض المهمين، ما يجعل الاستعانة بخبير في هذا المجال أمراً بالغ الأهمية.
إليك بعض الأسئلة التي يمكنك طرحها على محاسب محتمل:
- كم عدد الإقرارات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة التي قمت بإعدادها خلال السنوات الثلاث الماضية؟
- هل تلقيت أي تدريب متخصص أو شهادات تتعلق بضرائب ومحاسبة العملات المشفرة؟
- هل يمكنك أن تخبرني عن بعض التجارب التي مررت بها في إعداد عوائد العملات المشفرة وأن توضح العملية؟
- هل خضع أي من عملائك في مجال العملات المشفرة لتدقيق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية خلال السنوات الثلاث الماضية؟
أفضل طريقة لتقييم خبرة المحاسب في مجال العملات الرقمية هي أن يناقش بعض الأمثلة المحددة لكيفية مساعدته لعملاء في هذا المجال. وعلى وجه الخصوص، ينبغي الانتباه إلى كيفية شرحه لقانون الضرائب الخاص بالعملات الرقمية، وما إذا كان قد أشار إلى أي نصائح خارجية، مثل استراتيجية جني الخسائر الضريبية.
مراجع العميل
يلجأ معظم الناس إلى الاستعانة بالمحاسبين المحترفين عن طريق التوصيات، سواء من زملاء العمل أو العائلة أو الأصدقاء. إذا كنتَ منخرطًا بفعالية في مجتمع العملات الرقمية، سواءً على الإنترنت أو محليًا، فقد ترغب في الاستفسار عن محاسبين سبق لهم العمل بنجاح مع آخرين.
إذا وجدت محاسباً عبر الإنترنت، يمكنك طلب مراجع منه للتحدث معها هاتفياً. قد تكون التقييمات عبر الإنترنت مفيدة، لكن من السهل تزويرها، لذا عليك التعامل معها بحذر. كما تُعدّ دراسات الحالة خياراً جيداً لمن يديرون أعمالاً في مجال العملات الرقمية.
دعم العملاء
يُعدّ دعم العملاء بالغ الأهمية في مجال التخطيط الضريبي وإعداد الإقرارات الضريبية. فإذا كان من الصعب التواصل مع محاسبك المعتمد، فقد تنشأ مشاكل كبيرة إذا طلبت مصلحة الضرائب الأمريكية معلومات إضافية أو قررت إجراء تدقيق. لذا، ينبغي أن يكون محاسبك سريع الاستجابة ومبادرًا في التعامل مع استفساراتك.
يُعدّ التواصل الفعّال أكثر أهمية عند التعامل مع محاسب عبر الإنترنت أو عن بُعد. ينبغي أن تتوفر لديك عدة طرق للتواصل مع المحاسب، بالإضافة إلى وسائل منخفضة التكلفة وسريعة وموثوقة لإرسال المستندات المهمة دون الحاجة بالضرورة إلى استخدام خدمات البريد السريع المكلفة.
تكلفة معقولة
قد يكون إعداد الإقرارات الضريبية رخيصًا لمن لديهم إقرارات بسيطة، ولكن في كثير من الأحيان، قد يؤدي تداول العملات الرقمية إلى تكاليف باهظة لإعداد الإقرارات الضريبية. إذا أجريت آلاف الصفقات، فستحتاج إلى توثيق كل صفقة على حدة في نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 8949، ويتقاضى العديد من المحاسبين أجورهم بحسب الصفحة أو الساعة! في بعض الحالات، يمكنك تقليل هذه التكاليف من خلال إحضار نماذج ضريبية معبأة مسبقًا.
ZenLedger يقوم النظام تلقائيًا باستيراد بيانات معاملاتك من منصات التداول والمحافظ الإلكترونية، ويقوم بتعبئة نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية 8949 و1040 الجدول د مسبقًا، مما يمكن أن يقلل بشكل كبير من وقت وتكلفة إعداد الضرائب.
اتباع نهج "افعلها بنفسك" في التعامل مع ضرائب البيتكوين
قد تكون الضرائب المفروضة على البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى معقدة، ولكن هناك العديد من حلول البرمجيات الجديدة المصممة لتبسيط هذه العملية. فبالإضافة إلى استيراد المعاملات تلقائيًا وملء نماذج الضرائب مسبقًا، تتكامل العديد من هذه الحلول مع برامج إعداد الضرائب الشائعة للمستهلكين، مثل... ضريبة توربو.
تشمل أبرز الميزات التي يجب البحث عنها ما يلي:
- آلية الربطينبغي أن يتكامل البرنامج مع جميع منصات تداول العملات المشفرة والمحافظ التي تستخدمها لاستيراد المعاملات، بالإضافة إلى برنامج المحاسبة الذي تستخدمه لإعداد ضرائبك إن أمكن (مثل TurboTax).
- نماذج مهمةينبغي للبرنامج أن يقوم تلقائيًا بتعبئة نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 8949 ونموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 1040 الجدول د، وهما النموذجان الشائعان المطلوب تقديمهما لتداول العملات الرقمية. بالإضافة إلى ذلك، قد يساعدك البرنامج في تقديم نموذج الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية (FBAR) والمتطلبات التنظيمية الأخرى للضرائب الدولية.
- المنعطفات والمدفوعاتينبغي أن يُمكّنك البرنامج من تحديد عمليات الإنزال الجوي، والانقسامات، والمدفوعات، وغيرها من أحداث العملات المشفرة التي قد تُغير التزاماتك الضريبية.
قد تتضمن بعض الميزات الاختيارية التي يُستحسن توفرها ما يلي:
- حصاد الخسارة الضريبيةينبغي أن يساعدك البرنامج في تحديد ما إذا كانت هناك فرصة لجني الخسائر خلال السنة الضريبية الحالية للمساعدة في تعويض التزاماتك الضريبية.
- تكامل محاسب قانوني معتمد: يمكن للبرنامج أن يمكّن المحاسب القانوني المعتمد من تسجيل الدخول والوصول إلى المعلومات إذا قررت في النهاية توظيف شخص ما للمساعدة في غضون مهلة قصيرة.
البدء في إعداد ضرائب البيتكوين الخاصة بك
يُسهّل ZenLedger استيراد معاملات العملات المشفرة، وحساب الأرباح والدخل، وملء نماذج الضرائب تلقائيًا مثل نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 8949 والنموذج 1040 الجدول د من خلال حاسبة ضرائب البيتكوينيمكنك حتى الوصول إلى ميزات متقدمة مثل استغلال الخسائر الضريبية وتكامل المحاسبين القانونيين المعتمدين، وغير ذلك الكثير!
ابدأ مجانًا وانظر كم هو سهل حقاً!
