تراجعت شعبية الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) في السنوات الأخيرة، لكن تبعاتها الضريبية لا تزال قائمة. سواء كنت تملك ربحًا كبيرًا وترغب في بيعها، أو لديك محفظة من الرموز غير القابلة للاستبدال عديمة القيمة، فإن اتخاذ خطوات ضريبية ذكية يمكن أن يساعدك على توفير الضرائب (أو على الأقل تجنب دفع مبالغ زائدة).
يتناول هذا الدليل القواعد الضريبية المتطورة باستمرار المحيطة بالرموز غير القابلة للاستبدال، وست استراتيجيات عملية لتقليل العبء الضريبي، وكيف يمكن للبرامج أن تحول موسم الضرائب من ضغط كبير إلى بضع نقرات.
دعونا الغوص في.
ما هي NFTs؟
الرموز غير القابلة للاستبدالالرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) هي أصول رقمية فريدة يتم التحقق منها بواسطة تقنية البلوك تشين. في حين أن العملات المشفرة قابلة للاستبدال (الرموز قابلة للتبديل)، فإن الرموز غير القابلة للاستبدال لها مُعرّف فريد وسجل معاملات موثق.
تأتي الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) بأشكال عديدة ومختلفة:
- يُعدّ "Everydays: The First 5000 Days" من إنتاج Beeple أحد أشهر الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)، حيث بيع بأكثر من 69 مليون دولار في دار مزادات كريستيز.
- تُعدّ NBA Top Shots عبارة عن مقتنيات تذكارية مرخصة رسميًا من NBA، حيث يمكن للجماهير شراء وبيع وتبادل مقاطع فيديو لأبرز اللحظات من لاعبيهم ومبارياتهم المفضلة.
- كان ألبوم "When You See Yourself" لفرقة Kings of Leon يتضمن رمز NFT يقدم مزايا خاصة مثل أسطوانات الفينيل ذات الإصدار المحدود وتذاكر الحفلات الموسيقية.
- Decentraland هي منصة للواقع الافتراضي حيث يمكنك شراء وتطوير قطع الأراضي كرموز NFT، وإنشاء تجارب وتحقيق الدخل من المحتوى.
- لعبة Axie Infinity هي لعبة تعتمد على تقنية البلوك تشين، حيث يقوم اللاعبون بتربية وتكاثر ومحاربة منشئي الرموز غير القابلة للاستبدال (NFT) المعروفين باسم Axies.
قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية للرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)
استخدم مصلحة الضرائب الأمريكية تنظر في معظم الأصول الرقمية غير القابلة للاستبدال (NFTs) تُعتبر "ممتلكات" من الناحية الضريبية. عمومًا، لا تُفرض عليك أي ضرائب عند شراء أو حيازة NFT، ولكن قد تُفرض عليك ضرائب عند كسبها أو استلامها (عبر التوزيع المجاني) أو بيعها أو نقلها بأي شكل آخر.
هناك ثلاثة أسئلة شائعة تتعلق بمعاملات NFT الخاضعة للضريبة:
- ضرائب منشئي الرموز غير القابلة للاستبداليتعين على المبدعين الذين يبيعون الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) عمومًا إدراج عائدات البيع كدخل عادي. مع ذلك، إذا كنت تبيع الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) كنشاط تجاري، فقد تتمكن من خصم نفقات العمل المرتبطة بإنتاج وبيع هذه الرموز.
- ضرائب الإنزال الجوي للرموز غير القابلة للاستبدالإذا تلقيت رمز NFT كـ الإنزال الجوي إنزال المؤن الغذائية كجزء من حملة تسويقية، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية هذا المنتج دخلاً عادياً خاضعاً لضريبة الدخل عند استلامه. وإذا قمت ببيعه لاحقاً، فقد تُطالب بدفع ضريبة أرباح رأس المال على أي زيادة في قيمته.
- هدايا NFTلا يُعتبر تقديم رمز NFT كهدية حدثًا خاضعًا للضريبة عادةً، إلا إذا تجاوزت مبلغ الإعفاء السنوي المسموح به للهدايا. في هذه الحالة، قد تحتاج إلى تقديم النموذج 709 الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية ودفع الضرائب على المبلغ الذي يتجاوز الحد المسموح به.
إذا قمت ببيع رمز NFT خلال 12 شهرًا من استلامه، فسيتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل، والتي تتراوح بين 10% و37% من أرباحك. أما إذا انتظرت أكثر من 12 شهرًا، فستكون ملزمًا بدفع ضريبة أرباح رأس المال الأقل، والتي تتراوح بين 0% و20%.
يجب عليك الإبلاغ عن هذه المعاملات في النموذج 8949 ونقل الربح أو الخسارة الرأسمالية إلى النموذج 1040 الجدول د. إذا كنت تبيع NFTs كنشاط تجاري، فقد تحتاج إلى الإبلاغ عن أي دخل ناتج عن المبيعات في النموذج 1040 الجدول ج أو إقرار ضريبة عملك.
تغييرات في قواعد ضريبة NFT
لا تزال قواعد ولوائح الضرائب الخاصة بالرموز غير القابلة للاستبدال (NFT) في حالة تغير مستمر.
في عام 2023، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية الإشعار رقم 2023-27، الذي يشير إلى أن بعض الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) قد تُصنّف ضمن "المقتنيات" الخاضعة لضريبة المقتنيات الأعلى. ويعتمد تحديد ما إذا كان الرمز غير القابل للاستبدال يُعتبر مقتنيًا على تحليل شامل، يُقيّم ما إذا كانت هذه الرموز تمنح الحقوق والمزايا المرتبطة بالفنون، أو التحف، أو الأحجار الكريمة، أو العملات المعدنية، أو المشروبات، أو غيرها من المقتنيات.
قد تبدأ الولايات أيضاً بفرض ضرائبها الخاصة على الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs). حتى الآن، تُعدّ واشنطن وبنسلفانيا الولايتين الوحيدتين اللتين تفرضان ضريبة مبيعات على هذه الرموز. مع ذلك، قد تحذو ولايات أخرى حذوهما وتفرض ضرائب مماثلة خلال السنوات القادمة.
مع اقتراب هذه التغييرات، من المستحسن استشارة متخصص في الضرائب أو استخدام برامج ضريبية خاصة بالعملات المشفرة مثل ZenLedger لضمان دقة الإقرارات الضريبية.
6 ثغرات ضريبية في مجال الرموز غير القابلة للاستبدال
تُشدد مصلحة الضرائب الأمريكية إجراءاتها بشأن فرض الضرائب على العملات الرقمية، لذا عليك دائمًا الإبلاغ عن الضرائب المستحقة عليك. مع ذلك، لا ينبغي تجاهل الثغرات الضريبية المتعلقة بالرموز غير القابلة للاستبدال (NFT) التي قد تساعدك قانونيًا على تقليل الضرائب المستحقة عليك سنويًا.
إليك خمس طرق لتقليل ضرائب NFT الخاصة بك:
- اشترِ باستخدام فيات. عند شراء رمز NFT باستخدام العملات المشفرة، فأنت في الواقع تبيع هذه العملات لإتمام عملية الشراء، مما يستوجب دفع ضرائب أرباح رأس المال. أما إذا اشتريت بالدولار الأمريكي، فلن تدفع أي ضرائب عند شراء رموز NFT.
- خصم أي رسوم. تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم أي رسوم من إجمالي أرباحك عند حساب مكاسبك الرأسمالية - ولكن يجب عليك تبرير ذلك! قم بتوثيق أي رسوم وقود أو رسوم معاملات لتقليل الضريبة المستحقة عليك.
- يدوم لأكثر من عام. تُفرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل وفقًا لشريحة ضريبة الدخل الخاصة بك، بينما تخضع الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل عادةً لضريبة أقل بنسبة 15%. لذا، يُنصح، إن أمكن، بالاحتفاظ بأي رموز غير قابلة للاستبدال (NFTs) لأكثر من عام قبل بيعها.
- بيع في سنوات الدخل المنخفض. تعتمد شريحة الضريبة الهامشية الخاصة بك على دخلك. إذا قمت بالبيع خلال سنوات الدخل المنخفض، فقد تدفع ضرائب أقل - خاصة إذا كنت ستحقق مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل (وربما حتى إذا كانت لديك مكاسب طويلة الأجل).
- إهداء الرموز غير القابلة للاستبدال لتجنب الضرائب. إذا قدمتَ رمزًا غير قابل للاستبدال (NFT) كهدية، فلن تُطالب بدفع ضرائب أرباح رأس المال على أي زيادة في قيمته خلال فترة احتفاظك به. كما يُعاد احتساب أساس التكلفة للمُستلم إلى قيمة الرمز وقت تقديم الهدية.
جني الخسائر الضريبية من خلال تقنية NFT
تُعرف الثغرة الضريبية الأخيرة المتعلقة بالرموز غير القابلة للاستبدال باسم حصاد الخسارة الضريبية (TLH). إذا كان لديك رمز NFT فقد قيمته بمرور الوقت، يمكنك بيعه لتحقيق الخسارة لأغراض ضريبية، ثم استخدام هذه الخسارة لتعويض مكاسب رأس المال في أجزاء أخرى من محفظتك الاستثمارية. وإذا لم تكن لديك أي مكاسب رأسمالية، يمكنك تعويض ما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي!
تسهل الرموز غير القابلة للبيع وغيرها من الخدمات جني الخسائر الضريبية، مما يوفر لك عقدًا ذكيًا موثقًا وقابلًا للتدقيق بالإضافة إلى إيصالات جاهزة للمحاسبين القانونيين المعتمدين.
بالطبع، هذا مجال آخر قد تشهد فيه قوانين الضرائب تغييرات. سعى المشرعون إلى إلغاء استغلال الخسائر الضريبية للأصول المشفرة دون جدوى في عام 2023، لكن من الممكن أن يعيدوا إحياء هذه الجهود في عام 2024 أو ما بعده، وأن يُدخلوا تعديلات على القوانين.
برنامج ضرائب NFT
تُشكّل الضرائب عبئًا على الجميع، لا سيما لمن يمتلكون أصولًا رقمية. فمع ظهور نماذج ضريبية جديدة وتغيّر القوانين باستمرار، حتى خبراء الضرائب يجدون صعوبة في مواكبة هذه التغييرات. لذا، من الضروري الاستعانة بخبير ضرائب مُختصّ بالعملات الرقمية.
زين ليدجر وغيرها برنامج تشفير الضريبة يمكن للحلول أيضًا أن تساعد في سدّ الثغرات المعرفية. على سبيل المثال، تتصل منصتنا بمحافظك ومنصات التداول، وتجمع معاملاتك، وتحسب أرباحك وخسائرك الرأسمالية. يساعد هذا النهج البرمجي على تقليل الأخطاء الحسابية عند إجراء العمليات الحسابية يدويًا.
بالإضافة إلى ذلك، تقوم منصتنا بتصنيف المعاملات تلقائيًا ومطابقة أوامر البيع والشراء. ورغم أن هذا لا يمثل تحديًا كبيرًا للرموز غير القابلة للاستبدال (عملية شراء واحدة وبيع واحد فقط)، إلا أنه ذو قيمة بالغة بالنسبة للعملات المشفرة التي تتطلب حسابات معقدة لأساس التكلفة.
الخط السفلي
قد لا تحظى الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) بشعبية كما كانت قبل بضع سنوات، لكن تبعاتها الضريبية لا تزال قائمة على عاتق كل من يمتلكها. ومع استقرار السوق، قد تصبح هذه الرموز جزءًا أساسيًا من محافظ العديد من الأصول الرقمية. ولحسن الحظ، لا ينبغي أن تشكل الضرائب عائقًا.
من خلال وضع النصائح التي ناقشناها في الاعتبار، يمكنك دخول موسم الضرائب وأنت مسلح بالمعرفة الصحيحة واستراتيجياتنا الضريبية الست؛ يمكنك تجنب دفع مبالغ زائدة، بل ويمكنك استخدام تلك المحفظة القديمة من الرموز غير القابلة للاستبدال عديمة القيمة لتعويض مكاسبك أو دخلك هذا العام!
إذا كنت ترغب في تجربة ZenLedger، الاشتراك مجانا واكتشف كيف تبدأ بتبسيط الضرائب وتوفير المال اليوم!
ما سبق هو لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا يُفسر على أنه نصيحة مهنية. يُرجى طلب المشورة القانونية أو المالية أو الضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تناسب حالتك.
