شهدت أسواق العملات الرقمية تقلبات حادة في عام 2020، مما قد يعني خسارتك لأموال في استثماراتك بالعملات الرقمية. إليك كل ما تحتاج معرفته حول كيفية تعويض خسائرك في العملات الرقمية من خلال الاستفادة من استراتيجية جني الخسائر الضريبية.
ما هو جني الخسائر الضريبية في العملات المشفرة؟
استراتيجية جني الخسائر الضريبية هي استراتيجية ضريبية يتم فيها بيع أصل بخسارة لتخفيض الضرائب المستحقة. يمكن لهذه الخسائر أن تعوض الأرباح الرأسمالية المتكبدة خلال العام، بالإضافة إلى ما يصل إلى 3,000 دولار من ضريبة الدخل العادية. إذا تجاوزت خسائرك 3,000 دولار، بالإضافة إلى أي أرباح رأسمالية محققة خلال العام، يمكنك ترحيل الخسائر إلى السنوات اللاحقة وتعويض تلك الأرباح.
على سبيل المثال، لنفترض أنك اشتريت عملات معدنية بقيمة 10,000 دولار في فبراير 2021، وما زلت تحتفظ بها بقيمة 7,000 دولار حتى اليوم، وهو ما يمثل خسارة غير محققة بنسبة 30%. يمكنك الاستفادة من هذه الخسارة ببيع العملات المعدنية لتحقيق خسارة قدرها 3,000 دولار، واستخدام هذا المبلغ لسداد ضرائب أخرى مستحقة عليك هذا العام، أو ترحيل هذه الخسائر إلى العام المقبل.
بطبيعة الحال، تريد مصلحة الضرائب الأمريكية أن يدفع الجميع نصيبهم العادل من الضرائب، لذلك قامت بتقديم... غسل بيع القاعدة لمنع المستثمرين من تكبّد خسائر وإعادة شراء نفس الورقة المالية خلال 30 يومًا. وبينما تنطبق هذه القواعد على الأسهم، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة ملكية وليست أوراقًا مالية، لذا لا تنطبق هذه القواعد على مستثمري العملات المشفرة.
ملاحظة للمبتدئين:
ما المقصود بتعويض الضرائب؟
هو مصطلح يُستخدم لوصف موازنة الأموال المستحقة عليك مع الأموال التي تدين بها. على سبيل المثال، إذا أظهرت إقراراتك الضريبية استردادًا من مصلحة الضرائب الأمريكية، فهذا هو المبلغ المستحق لك بالإضافة إلى ديونك الضريبية السابقة. يحق لمصلحة الضرائب الاحتفاظ بكل أو جزء من استرداداتك الضريبية لسداد تلك الديون. يعتمد استغلال الخسائر الضريبية في العملات المشفرة بشكل كبير على مقاصة الضرائب. يمكنك الاتصال بالرقم المجاني (800)304-3107، الذي توفره مصلحة الضرائب الأمريكية، لمعرفة ما إذا كان لديك أي مقاصات مرتبطة برقم الضمان الاجتماعي الخاص بك.
ما هو مصطلح "البيع الوهمي" في عالم العملات الرقمية؟
تنص قاعدة البيع الوهمي على أنه إذا لم تتمكن من إعادة شراء استثمار تكبدت فيه خسارة قبل أو بعد مرور 30 يومًا من بيعه، فعليك التخلص من الاستثمار لمدة شهر لتعويض الخسارة. يلجأ المستثمرون إلى مفهوم البيع الوهمي لخلق خسارة مصطنعة، حيث يبيعون أصلًا بخسارة ثم يعيدون شراءه عندما يكون سعره منخفضًا قبل أن يشهد السوق تقلبات جديدة. وهذا يجنبهم المطالبة بتعويض عن خسارة رأس المال.
ينطبق قانون البيع والشراء الوهمي الأمريكي على الأوراق المالية مثل السندات والأسهم، لكن العملات المشفرة تُعتبر ملكيةً من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا يعني أن قانون البيع والشراء الوهمي الأمريكي لا ينطبق على البيتكوين أو غيرها من العملات المشفرة.
ما هي قاعدة اليوم نفسه؟
هذه القاعدة مشابهة لقاعدة البيع والشراء الوهمي التي تسمح بخلق خسائر مصطنعة. وقد وضعتها مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، وتنص على أنه إذا قمت بشراء أو بيع نفس العملة الرقمية خلال يوم واحد، فسيكون سعر الشراء هو السعر الذي دفعته لشراء العملات. لن يُحتسب سعر الشراء السابق، ولا يمكنك خلق خسارة مصطنعة.
ما هي قاعدة المبيت والإفطار؟
تنص قاعدة "المبيت والإفطار" على أنه يمكن لحاملي العملات الرقمية شراء أو بيع عملاتهم الرقمية خلال 30 يومًا بسعر التكلفة المحسوب بناءً على سعر الشراء خلال تلك الفترة. وهذا يمنع حدوث خسائر مصطنعة.
متى يجب جني خسائرك في العملات الرقمية؟
تُجرى معظم عمليات جني الخسائر الضريبية في نهاية العام قبل الموعد النهائي في 31 ديسمبر. وبهذه الطريقة، يمكنك تحقيق أي خسائر واستخدامها لتعويض الضرائب في العام الحالي. الاستثناءات الوحيدة تحدث عند وجود تحرك كبير في السوق يُؤدي إلى خسائر مؤقتة محتملة، مثل أزمة كوفيد-19 أو الركود الكبير في عامي 2008 و2009.
بما أن قاعدة البيع الوهمي لا تنطبق على العملات الرقمية، يمكنك بسهولة تحقيق خسائر ضريبية على مدار العام دون الحاجة إلى البحث عن بدائل مناسبة لمحفظتك الاستثمارية أو تغيير توزيع أصولك. أنت بذلك تحقق فعلياً خصومات ضريبية في السنة الحالية وتؤجل دفع أي ضرائب على الأرباح الرأسمالية للسنوات القادمة.
أكبر عيب في استراتيجية جني الخسائر الضريبية في العملات الرقمية هو ضرورة دفع رسوم المعاملات المرتبطة بكل عملية تداول. وبحسب طريقة شراء وبيع العملات الرقمية، قد تشمل هذه الرسوم رسوم صانع السوق/المستفيد، ورسوم المعاملات، وفروقات أسعار العرض والطلب. والخبر السار هو أن هذه الرسوم عادةً ما تكون أقل من رسوم أسواق الأسهم، مما يجعل هذه الاستراتيجية أكثر جدوى.
هل ينطبق عليّ قانون جني الخسائر الضريبية في العملات المشفرة؟
هل حققت أرباحًا من استثمارات أخرى هذا العام (مثل الأسهم) ستخضع لضريبة الدخل في إقرارك الضريبي لعام ٢٠٢٣؟ إذا كان الأمر كذلك، يمكنك استخدام خسائرك في العملات الرقمية لتوفير الضرائب، وذلك بتعويض أي أرباح حققتها في استثمارات أخرى، أو حتى تعويض دخلك العادي. من المرجح أن ترغب في تحقيق خسائر رأسمالية كافية في العملات الرقمية لتعويض أرباحك الرأسمالية في الأسهم أو غيرها من الاستثمارات. كما يمكنك غالبًا استخدام ما يصل إلى ٣٠٠٠ دولار من الخسائر الرأسمالية لتعويض دخلك.
الموعد النهائي هو 31 ديسمبر
لا تتأخر! الموعد النهائي لتحقيق خسائرك في العملات الرقمية هو 31 ديسمبرستحتاج إلى بيع عملاتك المشفرة بخسارة خلال السنة التقويمية إذا كنت ترغب في استغلال تلك الخسائر لتعويض المكاسب الأخرى التي سيتعين عليك دفعها لمصلحة الضرائب الأمريكية هذا العام.
كيفية استرداد خسائرك في العملات الرقمية؟
استخدم تتمثل الخطوة الأولى في جني الخسائر الضريبية في تحديد الربح أو الخسارة الرأسمالية لكل مركز في محفظتك، اطرح السعر الحالي من سعر التكلفة. من المهم أن تتذكر أنه يجب عليك مراعاة جميع ممتلكاتك من العملات الرقمية - وليس فقط تلك الموجودة في نفس المحفظة أو على نفس منصة التداول - عند حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية.
يتأثر أساس التكلفة بطريقة المحاسبة التي تستخدمها - FIFO أو LIFO:
- نظام الوارد أولاً يُصرف أولاً (FIFO)
- نظام الوارد أخيراً يُصرف أولاً (LIFO)
نظام الوارد أولاً يُصرف أولاً (FIFO)
يحسب المتداولون الذين يستخدمون طريقة FIFO مكاسب أو خسائر رأس المال باستخدام الفرق بين سعر البيع وأقدم سعر شراء، أي
سعر البيع - سعر الشراء السابق = مكاسب أو خسائر رأسمالية
نظام الوارد أخيراً يُصرف أولاً (LIFO)
يحسب المتداولون الذين يستخدمون طريقة LIFO مكاسب أو خسائر رأس المال باستخدام الفرق بين سعر البيع وأحدث سعر شراء، أي
سعر البيع - سعر الشراء الأخير = مكاسب أو خسائر رأسمالية
تُعدّ طريقة "الوارد أولاً يُصرف أولاً" (FIFO) الطريقة المُفضّلة عادةً لأنها تُقلّل من مخاطر تحقيق مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل. فعلى وجه الخصوص، يتم بيع الأصول الأقدم أولاً، مما يزيد من احتمالية تحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل. يُنصح باستشارة مُحاسبك لمعرفة المزيد عن الطريقة المحاسبية الأنسب لحالتك.
استخدم الخطوة الأخيرة في استراتيجية جني الخسائر الضريبية في العملات المشفرة هي ببساطة بيع المركز بخسارة.ويمكنك، إن شئت، إعادة شراء المركز للحفاظ على توزيع أصول المحفظة. بالطبع، من المهم اتخاذ هذه الخطوات بالتزامن مع وضعك المالي العام، إذ يمكن للخسائر الرأسمالية المحققة من العملات المشفرة أن تعوض الخسائر في الأسهم وغيرها من المجالات.
كيفية استخدام أداة ZenLedger لحصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة في 3 خطوات سهلة
تتيح لك أداة جني الخسائر الضريبية معرفة الخسائر الرأسمالية التي تتكبدها في كل رمز مميز تمتلكه. بعد معاينة النتائج، يمكنك تحديد كيفية تحقيق الخسارة باختيار رمز مميز معين والمبلغ المطلوب.
الخطوة 1: تشغيل الأداة
بعد تحميل معاملاتك، ستجد خيارًا في لوحة التحكم باسم "حصاد الخسائر الضريبية". انقر على هذا الرابط وسنبدأ بتشغيل أداتنا. ستستغرق العملية حوالي 15 ثانية.
الخطوة الثانية: قراءة النتائج
تُنتج أداتنا جدول بيانات جوجل يُفتح في علامة تبويب جديدة في متصفحك. تمثل كل علامة تبويب خسارتك الرأسمالية غير المحققة.
تحتوي أول علامتي تبويب على ملخصات لإجمالي خسائرك المحتملة التي يمكنك تحصيلها، مُصنّفة حسب العملة. يمكنك التبديل بين طرق المحاسبة LIFO وFIFO وHIFO في جدول البيانات. سنتناول طريقتي LIFO وHIFO بمزيد من التفصيل أدناه.
التبويب 1: ملخص حسب طريقة FIFO
تُلخص هذه الصفحة خسائرك المتراكمة باستخدام طريقة المحاسبة FIFO (الموصى بها على نطاق واسع من قبل خبراء الضرائب). يُرجى ملاحظة أنه يجب عليك الالتزام بالاتساق من سنة إلى أخرى، وبين استراتيجية جني الخسائر الضريبية والإبلاغ عنها في النموذج 8949 أو الجدول D. لا يمكنك التبديل بينهما، بل عليك اختيار أحدهما والالتزام به.
التبويب 2: ملخص حسب طريقة الوارد أولاً يُصرف أولاً
تُلخص هذه الصفحة خسائرك المتراكمة باستخدام طريقة المحاسبة LIFO. يُرجى ملاحظة أنه يجب عليك الالتزام بالاتساق من سنة إلى أخرى، وبين طريقة جني الخسائر الضريبية والإبلاغ عنها في النموذج 8949 أو الجدول د. لا يمكنك التبديل بينهما، بل عليك اختيار طريقة واحدة والالتزام بها.
علامة التبويب 4: ترتيب البيع وفقًا لأسلوب FIFO
يُظهر لك هذا الجدول جميع العملات التي تمتلكها حاليًا والتي بها خسارة غير محققة باستخدام طريقة المحاسبة FIFO. هذه هي البيانات الأولية التي نستخدمها لإنشاء ملخصاتك في علامتي التبويب 1 و2.
علامة التبويب 5: ترتيب عمليات البيع وفقًا لأسلوب LIFO
يعرض هذا الجدول جميع العملات التي تمتلكها حاليًا والتي تنطوي على خسارة غير محققة باستخدام طريقة المحاسبة LIFO. هذه هي البيانات الأولية التي نستخدمها لإنشاء ملخصاتك في علامتي التبويب 1 و2. اختر هذا الخيار إذا كنت ترغب في تحقيق جميع خسائرك الرأسمالية في العملات المشفرة، أو ما يكفي فقط لتعويض مكاسبك الرأسمالية غير المشفرة و3,000 دولار من ضرائب الدخل.
الخطوة الثالثة: تحقيق الخسائر عن طريق بيع العملات الرقمية
بمجرد أن ترى أين تكمن خسائرك التي يمكنك جني ثمارها، فالأمر متروك لك لاتخاذ الإجراء اللازم: شارك هذه البيانات مع خبير الضرائب الخاص بك حتى تتمكنوا من تحديد أفضل نهج، أو قم بتسجيل الدخول إلى منصة التداول الخاصة بك وقم ببيع عملاتك.
ما هي مخاطر استغلال العملات المشفرة لتحقيق خسائر ضريبية؟
هناك خطران رئيسيان لجني الخسائر الضريبية من العملات المشفرة:
- التكاليف أكبر من الوفورات: قد تفوق التكاليف التي ستتكبدها لجني الخسائر التوفير في فاتورة الضرائب. على سبيل المثال، قد تضطر إلى دفع ما يصل إلى 4% كرسوم معاملات عند الشراء والبيع عبر بعض منصات التداول.
- يتم تأجيل مكاسب رأس المال فقط: على الرغم من أن استراتيجية جني الخسائر الضريبية تؤجل مكاسبك الرأسمالية، إلا أنها لا تقضي عليها بشكل دائم.
ستكون تكلفة الشراء الجديدة مساوية للقيمة السوقية العادلة (FMV) خلال عملية البيع السابقة، وذلك عند تحقيقك للأرباح واستخدام العائدات لشراء عملة مشفرة بديلة (سواء كانت من نفس الأصل أم لا). ستكون تكلفة الشراء الجديدة أقل من تكلفة الشراء الأصلية. وهذا يعني أنك قد تُهيئ نفسك لتحقيق ربح رأسمالي أكبر إذا بعت الأصل الجديد بربح في المستقبل.
من الأسئلة الشائعة ما إذا كان هناك أي خطر من تطبيق قواعد البيع والشراء الوهمي على العملات المشفرة. في الواقع، تنطبق هذه القواعد على الأوراق المالية والأسهم فقط، وليس على العملات المشفرة.
نصائح أخرى حول ضرائب العملات الرقمية
يُعدّ استغلال الخسائر الضريبية في العملات الرقمية وسيلةً فعّالةً لتقليل التزاماتك الضريبية، لكنها ليست الاستراتيجية الضريبية الوحيدة. فهناك العديد من الطرق المختلفة التي يمكنك من خلالها تقليل عبء الضرائب عبر التخطيط الدقيق دون إجراء أي تغييرات على محفظتك الاستثمارية، بالإضافة إلى طرق أخرى للاستفادة من القواعد الضريبية الخاصة، مثل تلك التي تغطي التبرعات.
المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل مقابل المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل
يُنصح دائمًا ببيع الاستثمارات طويلة الأجل في العملات الرقمية التي تزيد مدتها عن عام، نظرًا لانخفاض معدلات الضرائب عليها مقارنةً بالاستثمارات قصيرة الأجل التي تقل مدتها عن عام. إضافةً إلى ضريبة أرباح رأس المال، قد تخضع لضريبة دخل استثماري صافي بنسبة 3.8% أو ضرائب أخرى عند مستويات دخل معينة.
البيع بالدولار مقابل العملات الرقمية
يُنصح بتخصيص دولارات أمريكية لتغطية الضرائب بعد بيع مركزك في العملات الرقمية بربح، بدلاً من تحويلها مباشرةً إلى عملة رقمية أخرى. بهذه الطريقة، يمكنك دفع ضرائبك السنوية بهذه الدولارات المتوفرة لديك، ولن تضطر لبيع العملات الرقمية قصيرة الأجل بضرائب مرتفعة. وينطبق الأمر نفسه على عائدات انقسام الشبكة أو أي معاملة أخرى.
الاحتفاظ بسجلات مفصلة
احتفظ بسجل لجميع معاملاتك بالعملات الرقمية إذا لم تكن تستخدم منصة تداول توفر كشوفات ضريبية سنوية تلقائية. لا تستغرق العملية سوى بضع دقائق إذا كنت تستخدم محافظ أو منصات تداول تدعم تصدير المعاملات، ولكنها قد توفر عليك الكثير من المتاعب عند حلول موسم الضرائب إذا لم تكن تستخدم برنامجًا متخصصًا في ضرائب العملات الرقمية.
التبرع بالأصول المشفرة
تُعدّ التبرعات وسيلة رائعة لدعم قضية ما مع توفير المال على الضرائب. إذا كنت تُفصّل بنود إقرارك الضريبي، فيمكنك خصم هذه التبرعات في الجدول (أ) من النموذج 1040. يعتمد مبلغ الخصم على مدة حيازة الأصل الرقمي - إما القيمة السوقية العادلة أو أساس التكلفة. أما إذا لم تُفصّل بنود إقرارك الضريبي، فلا يمكنك خصمها.
الخط السفلي
تُخبرك أداة ZenLedger لحصاد الخسائر الضريبية للعملات الرقمية بالعملات التي لديها خسائر غير محققة، لكننا لا نوجهك إلى منصة تداول أو محفظة لبيعها. والسبب في ذلك هو أن جميع عملاتك مُصنفة في نفس "الحساب".
هل ترغب بتجربة أداة جني الخسائر الضريبية الخاصة بنا؟ انقر على الزر أدناه لإنشاء حساب.
