قد لا يكون إدراج أرباحك من البيتكوين من العام الماضي في إقرارك الضريبي أمراً مغرياً في ظل انخفاضات السوق الأخيرة. لكن الخبراء يؤكدون أن إخفاء الأنشطة الخاضعة للضريبة قد يوقعك في مشاكل خطيرة مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
بلغ حجم سوق الأصول الرقمية تريليوني دولار في عام 2021، مع إلى البيتكوين وبلغت ذروتها عند حوالي 69,000 ألف دولار في نوفمبر و إثيريم ارتفعت الأسعار إلى ما يقارب 5,000 دولار في الشهر نفسه. وعلى الرغم من انخفاض القيم في ديسمبر، إلا أن العديد من الأفراد حققوا عوائد كبيرة.
من خلال سؤال بسيط بنعم أو لا يتعلق بـ "الأموال الافتراضية" في أعلى الصفحة الأولى من إقرارك الضريبي، أوضحت مصلحة الضرائب الأمريكية بشكل واضح أنها تراقبك.
لكن ماذا لو نسيت الإبلاغ عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي؟ ماذا يحدث إذا لم تُبلغ عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي؟
ستكون هذه المقالة بمثابة منقذ لك إذا نسيت الإبلاغ عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي. لنلقِ نظرة، ولكن قبل ذلك، دعونا نفهم كيف تُفرض الضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة الأمريكية.
الضرائب Cryptocurrency
قررت مصلحة الضرائب الأمريكية في عام 2014 أن العملات المشفرة ليست عملات ورقية كالدولار الأمريكي واليورو، بل أصول رقمية. ومنذ ذلك الحين، تخضع لضريبة أرباح رأس المال، تماماً كغيرها من الأصول الرأسمالية كالأسهم والسندات والعقارات.
في كل مرة تبيع فيها أي شيء لتحقيق ربح، هذه الأسهم تخضع للضريبة. عندما تستخدم العملات المشفرة لدفع ثمن السلع أو الخدمات، وترتفع قيمة تلك العملة المشفرة منذ شرائها لأول مرة، يتم فرض ضريبة أرباح رأس المال.
على غرار الأسهم، لا تدفع ضريبة أرباح رأس المال إلا على الربح الفعلي الذي حققته عند بيع أو تداول البيتكوين. لا تُفرض عليك ضرائب على المعاملات التي تُسفر عن خسائر، ولكن عليك الإفصاح عن هذه الخسائر عند تقديم إقرارك الضريبي.
كان ذلك كله يدور حول كيفية فرض الضرائب على العملات المشفرة. لكن السؤال الذي نتناوله هنا هو: ماذا يحدث إذا لم تُبلغ عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي؟ والإجابة الأبسط على هذا السؤال هي: قد تحدث أمور كثيرة إذا نسيت الإبلاغ عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي.
ماذا يحدث إذا لم تقم بالإبلاغ عن العملات المشفرة عن الضرائب؟
لا يوجد حد زمني لتاريخ مراجعة مصلحة الضرائب الأمريكية لبياناتك الضريبية إذا كان لديها أسباب تدعو للشك في ارتكابك لأنشطة احتيال ضريبي. وقد يواجه المستثمرون تحقيقًا وفاتورة ضريبية لا يستطيعون سدادها بعد سنوات.
قد تكون غير متأكد مما إذا كانت أنشطة البيتكوين التي قمت بها سابقاً تخضع للضريبة. وبشكل عام، الإجابة هي "نعم".
يجب عليك الإفصاح عن أي عملية تداول للبيتكوين قمت بها خلال السنوات العديدة الماضية في إقرارك الضريبي السنوي.
مصلحة الضرائب الأمريكية وكشف التهرب الضريبي
يعتقد العديد من مستثمري العملات المشفرة أنه لا توجد طريقة للسلطات الحكومية لرؤية أو إدراك أنهم يكسبون المال من خلال تداول أو شراء أو بيع العملات المشفرة بسبب الطبيعة المجهولة واللامركزية لتقنية البلوك تشين ومعاملات العملات المشفرة.
تُعدّ تقنية البلوك تشين سجلات عامة لامركزية، لذا من الضروري تذكّر أن أي شخص يمكنه الاطلاع على السجل في أي وقت. ويُعتبر ربط عنوان محفظة بشخص ما الطريقة الوحيدة عمليًا لتحديد نشاطه على هذا السجل.
تُعدّ مطابقة البيانات تقنية تستخدمها مصلحة الضرائب الأمريكية لمكافحة التهرب الضريبي. وقد تعاونت المصلحة بالفعل مع مزودي الخدمات لفحص معاملات البلوك تشين وتحديد مواقع هذه المحافظ "المجهولة".
إليك ما يجب عليك فعله إذا نسيت الإبلاغ عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي.
ماذا يحدث إذا لم تُبلغ عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي؟ ماذا يجب عليك فعله إذا كنت قد قدمت إقرارك الضريبي سابقًا ولكنك نسيت الإبلاغ عن العملات المشفرة لأنك لم تكن على علم بوجوب القيام بذلك؟
إن أفضل إجراء إذا نسيت الإبلاغ عن العملات المشفرة في الضرائب هو مراجعة إقرارك الضريبي للسنة أو السنوات التي لم تقم فيها بالإبلاغ عن أرباحك من العملات المشفرة.
أمامك ثلاث سنوات من تاريخ تقديم إقرارك الضريبي الأصلي لتقديم إقرار مُحدّث. وتشتهر مصلحة الضرائب الأمريكية بتساهلها مع دافعي الضرائب الذين يبذلون جهودًا معقولة لسداد ضرائبهم في الوقت المحدد.
إليك ما يجب عليك فعله إذا نسيت الإبلاغ عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي:
- حساب الضرائب
- نماذج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة
- إرسال النماذج
الخطوة 1: حساب الضرائب
قد يكون تحديد مقدار الضريبة المستحقة عليك أمرًا صعبًا. يجب أن تكون على دراية بالقيمة السوقية العادلة لعملاتك الرقمية وقت كل عملية تداول حتى تتمكن من ذلك. قد تصبح هذه المهمة شاقة للغاية بالنسبة للمتداولين الذين أجروا مئات، إن لم يكن آلاف، الصفقات على مر السنين.
يُعدّ استخدام برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية أسهل طريقة لتحديد أرباحك وخسائرك الرأسمالية. يمكنك الإبلاغ عن ضرائبك المتعلقة بالعملات الرقمية وتقديمها باستخدام هذه البرامج، المرتبطة بأشهر منصات تداول العملات الرقمية، وتقنية البلوك تشين، والمحافظ الرقمية.
باستخدام ZenLedger، يمكنك تبسيط عملية تقديم الضرائب وتحليل البيانات المالية مع الالتزام بمعايير ولوائح مصلحة الضرائب الأمريكية وهيئة الأوراق المالية والبورصات باستخدام برنامج حساب الضرائب على العملات المشفرة الخاص بنا.
الخطوة الثانية: نماذج الضرائب على العملات المشفرة
قد يكون فهم أي وثيقة ضريبية مطلوبة من مصلحة الضرائب الأمريكية لكل حالة أمرًا محيرًا. نعلم بالفعل أن الاستثمار في العملات المشفرة يُولّد ضرائب على الأرباح الرأسمالية، وأن ضرائب الدخل ستترتب على أنشطة مثل التعدين والتخزين وجمع المكافآت.
لذا، ينبغي عليك الحصول على نموذج 1040X المُعدَّل من مصلحة الضرائب الأمريكية، وهو نموذج إقرار ضريبة الدخل الفردي المُعدَّل، بمجرد حساب مبلغ الضريبة. ما عليك سوى إدخال البيانات الجديدة أو المُحدَّثة، ويتضمن النموذج إرشادات بسيطة.
أهم نماذج الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة في الولايات المتحدة هي:
| نموذج الضريبة | الهدف |
|---|---|
| النموذج 8949 (مبيعات وتصرفات أخرى في الأصول الرأسمالية) | ملخص كامل لجميع أنشطة العملات المشفرة مثل البيع والتداول وما إلى ذلك. |
| الجدول د (الأرباح والخسائر الرأسمالية) | ملخص نموذج 8949 الخاص بك ويتضمن إجمالي مكاسب رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل |
| النموذج 1040 (إقرار ضريبة الدخل الفردي) | حساب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة % |
| جدول 1 | إجمالي دخلك الإضافي من أنشطة العملات المشفرة |
| النموذج 1099 ك | قم بالإبلاغ عن الدخل غير الناتج عن العمل إلى دائرة الإيرادات الداخلية. |
الخطوة 3: إرسال النماذج
يمكنك إرسال إقرارك الضريبي المعدل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بعد الانتهاء. تأكد من إرفاق جميع الأوراق والمستندات الضرورية قبل الإرسال. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك تقديم مبلغ الضريبة الإضافي مع الإقرار إذا نتج عن التعديل فاتورة ضريبية أكبر.
بعد تقديم إقرارك الضريبي المُحدّث، كل ما عليك فعله هو الانتظار. عادةً ما تحتاج مصلحة الضرائب الأمريكية من 8 إلى 12 أسبوعًا لإتمام عملية التعديل. ووفقًا لمصلحة الضرائب، قد تستغرق العملية الآن أكثر من 20 أسبوعًا نتيجةً للتأخيرات الناجمة عن الجائحة.
حصاد خسارة ضرائب التشفير
يُشار إلى بيع أحد الأصول لتحقيق خسارة وتقليل الضرائب باسم حصاد الخسارة الضريبيةيمكن لهذه الخسائر أن تخفض ما يصل إلى 3,000 دولار من ضريبة الدخل العادية، بالإضافة إلى أي أرباح رأسمالية محققة خلال العام. إذا تجاوزت خسائرك السنوية 3,000 دولار، وكان لديك أي أرباح رأسمالية، فيمكنك ترحيل الخسائر إلى السنوات اللاحقة واستخدامها لتعويض الأرباح.
وضعت مصلحة الضرائب الأمريكية قاعدة البيع الوهمي لمنع المستثمرين من تكبّد خسائر وإعادة شراء نفس الاستثمار خلال 30 يومًا، وذلك لضمان دفع الجميع لحصتهم العادلة من الضرائب. ورغم أن هذه اللوائح تنطبق على الأسهم، فإن مصلحة الضرائب تعتبر مستثمري العملات المشفرة مالكين لعقار وليس لأوراق مالية، وبالتالي لا تنطبق عليهم هذه اللوائح.
الخط السفلي
تتمتع الحكومة الفيدرالية في الولايات المتحدة بسلطة سنّ وتطبيق قوانين الضرائب. ونتيجة لذلك، يُعتبر الامتناع عن تقديم الإقرارات الضريبية، والتهرب الضريبي، والاحتيال الضريبي، جميعها جرائم جنائية بموجب القانون الفيدرالي.
في النهاية، قد تضطر إلى دفع غرامات تصل إلى أكثر من 100,000 ألف دولار وقضاء عام أو أكثر في سجن فيدرالي.
يقوم ZenLedger بحساب ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك بسهولة، كما يجد لك فرصًا لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!
تقرير عن الضرائب على العملات المشفرة – الأسئلة الشائعة
1. هل يجب عليّ الإبلاغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إذا اشتريت عملات مشفرة؟
2. ماذا يحدث إذا لم أبلغ عن خسائر العملات المشفرة؟
3. ماذا لو نسيت الإبلاغ عن العملات المشفرة في الضرائب؟
تنويه: هذه المادة مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا يُقصد بها تقديم أي استشارات ضريبية أو قانونية أو مالية. يجب عليك استشارة مستشاريك القانونيين والضريبيين والمحاسبيين قبل القيام بأي نوع من المعاملات.
