L’IRS estime que les fraudeurs fiscaux coûtent au gouvernement plus de 400 milliards de dollars par an. Outre les entreprises et les milliardaires avertis en matière de fiscalité, l’agence estime que l’industrie des cryptomonnaies, qui pèse plusieurs milliards de dollars, est à l’origine de l’élargissement de « l’écart fiscal » ces dernières années.
Si vous avez reçu une lettre de l'IRS vous rappelant de déclarer vos impôts sur les crypto-monnaies, vous savez probablement que l'agence est sévir sur l'évasion fiscale liée aux crypto-monnaies. Mais même si vous n'avez pas reçu de lettre, cela ne signifie pas que vous êtes hors de danger.
Dans cet article, nous verrons si vous risquez de faire l'objet d'un audit et à quoi vous attendre si vous recevez le redoutable avis d'audit par courrier.
Êtes-vous à risque de faire l’objet d’un contrôle fiscal sur les crypto-monnaies ?
L'IRS a réalisé des progrès significatifs depuis la publication de ses premières directives fiscales sur les crypto-monnaies en 2014. Après avoir remporté une bataille juridique pour assigner à comparaître les bourses pour les dossiers clients, l'agence a commencé à envoyer des milliers d'avis aux contribuables soupçonnés de ne pas avoir payé suffisamment d'impôts.
En 2021, l'IRS a étendu ces efforts dans le cadre de l'« Opération Trésor caché ». équiper et former En utilisant des agents dotés d'outils de cryptographie médico-légale, l'agence a commencé à passer au peigne fin le trésor de données assignées à comparaître pour identifier une éventuelle évasion fiscale.
Alors que le risque d'audit moyen n'est que de 0.6 à 1 % par an, les détenteurs de cryptomonnaies ont un taux d'audit estimé de 2 à 5 % par an. En général, le risque augmente avec le nombre de transactions cryptographiques que vous effectuez et la taille de vos avoirs en cryptomonnaies.
Si vous avez reçu un avis de crypto-monnaie de l'IRS, vous courez le plus grand risque de faire l'objet d'un contrôle fiscal cryptographique. Ces avis incluent les lettres 6174, 6174-A et 6173. Mais, bien sûr, vous pouvez toujours faire l'objet d'un contrôle même si vous n'avez pas reçu l'une de ces lettres.
Que se passe-t-il lors d’un audit cryptographique ?
L’IRS vous informera toujours d’un audit par courrier – jamais par téléphone ou en personne.
Selon les circonstances, vous pourrez peut-être répondre par courrier ou rencontrer un vérificateur en personne pour examiner vos dossiers.
La demande la plus courante lors d'un audit est de fournir toute portefeuille et les adresses blockchain que vous possédez, ainsi que tous les échanges cryptographiques ou autres comptes de garde.
Pour chaque transaction sur ces comptes, vous devrez peut-être fournir :
- La date et l’heure auxquelles vous avez acquis l’actif.
- Le prix de base et la juste valeur marchande au moment où vous l’avez acquis.
- La date et l’heure auxquelles vous avez disposé du bien.
- Le prix de vente ou la juste valeur marchande lorsque vous vous en débarrassez.
- Une explication de la méthode du coût de base que vous avez utilisée.
En outre, l'IRS peut demander d'autres documents liés à ces transactions, tels que des confirmations par courrier électronique pour les transactions d'échange de crypto-monnaies.
Si vous vous rendez compte que vous avez commis une erreur ou une omission, envisagez de consulter un avocat fiscaliste qualifié. Tout aveu de culpabilité auprès d'un agent de l'IRS ou même d'un comptable peut être utilisé contre vous devant un tribunal si l'agence décide de vous poursuivre pour fraude fiscale.
Une fois l'audit terminé, vous recevrez une lettre expliquant les conclusions et le montant des impôts que vous pourriez devoir payer. Si vous n'êtes pas d'accord avec les conclusions, vous avez 30 jours pour faire appel de la décision. Ce n'est pas parce que les changements proposés par l'IRS sont justifiés qu'ils sont justifiés !
Et dans de rares cas, si l'IRS découvre que vous avez éludé des impôts ou commis une fraude, il peut transmettre votre dossier au ministère de la Justice pour une procédure pénale.
Combien de temps durera un audit fiscal sur les crypto-monnaies ?
La durée d’un audit varie en fonction de votre situation.
Si vous ne négociez que sur un seul Bitunix , un audit peut ne prendre qu'une semaine et une seule correspondance par courrier. Mais si vous avez des transactions complexes, comme le jalonnement et le yield farming, vous risquez de vous retrouver avec un processus qui peut durer des mois.
Les audits peuvent également prendre plus de temps si l'IRS décide d'examiner les déclarations de revenus antérieures. Alors qu'un audit standard ne couvre que trois ans, il peut s'étendre sur six ans si l'agence découvre des « erreurs substantielles » dans les déclarations. Et en cas de fraude, il n'y a pas de limite de temps.
Comment se préparer à un contrôle fiscal sur les crypto-monnaies
La meilleure façon de se préparer à un audit est d’organiser vos transactions.
Vous devriez déjà avoir une liste de transactions sur le formulaire 8949, mais vous devrez peut-être les rapprocher de vos portefeuilles et de vos échanges. Cette tâche peut impliquer de faire correspondre chaque cession avec une acquisition pour prouver que le prix de revient que vous avez déclaré est correct.
Bien qu'il soit possible de le faire dans une feuille de calcul, un logiciel de fiscalité des crypto-monnaies peut aider à automatiser et à rationaliser le processus. Par exemple, ZenLedger se connecte automatiquement à vos portefeuilles et à vos échanges, importe les transactions et calcule les gains et les pertes en capital. Vous pouvez également générer un nouveau formulaire 8949 pour le comparer à celui que vous avez déposé auprès de l'IRS.
ZenLedger facilite l'importation de transactions à partir de bourses ou le téléchargement de transactions via CSV à partir d'un portefeuille. Source : ZenLedger
ZenLedger gère également des transactions cryptographiques plus complexes telles que le minage, le jalonnement, les parachutages et autres techniques de récolte de rendement. De cette façon, vous n'avez pas à vous soucier de caractériser les différents types de transactions et de calculer les obligations fiscales appropriées.
Et enfin, contrairement à de nombreuses autres solutions fiscales cryptographiques, ZenLedger fournit une Grande comptabilité unifiée Rapportez toutes vos transactions en un seul endroit. Ce rapport complet peut s'avérer précieux si vous devez fournir à votre comptable ou à un auditeur un enregistrement fiable des transactions.
Conseils pour éviter un contrôle fiscal sur les crypto-monnaies
Il est impossible d’éliminer la possibilité d’un audit de l’IRS – mais vous pouvez réduire considérablement la probabilité d’un audit en prenant des mesures spécifiques.
La mesure la plus efficace que vous puissiez prendre est de déclarer avec précision vos gains, pertes et revenus en capital. Étant donné que les feuilles de calcul peuvent être sujettes à des erreurs, envisagez d'automatiser le processus en utilisant ZenLedger ou un autre logiciel de crypto-impôt. Plusieurs de ces solutions s'intègrent même à TurboTax et à d'autres logiciels de préparation d'impôts pour éliminer les erreurs.
L'IRS peut recevoir des informations de tiers, tels que Forme 1099, qui ne correspond pas aux informations que vous fournissez dans une déclaration de revenus. Lorsque cela se produit, l'IRS enverra des avis CP2000 pour remédier à l'écart. Si vous recevez ces avis ou des lettres spécifiques à la cryptographie, vous devez répondre dans le délai spécifié (généralement 30 jours).
Envisagez de parler à un comptable ou à un autre professionnel de la fiscalité si votre situation fiscale est complexe. Ils peuvent vous aider à décider du degré de prudence à adopter dans le cadre de transactions comportant plusieurs traitements potentiels et pourraient vous proposer des déductions fiscales pour minimiser votre impôt global.
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Conclusion
L'IRS estime que la moitié des gains en cryptomonnaies pourraient ne pas être déclarés, ce qui explique pourquoi il a considérablement accru ses efforts de répression. Avec sa récente vague d'embauches et ses nouveaux investissements technologiques, ces actions vont probablement continuer à s'accélérer.
Si vous avez reçu une lettre d'avertissement concernant les crypto-monnaies – ou pire, un avis d'audit – vous vous demandez peut-être ce qui va suivre. La bonne nouvelle est qu'un audit n'est pas un problème si vous déclarez correctement vos transactions en crypto-monnaies. Mais, parfois, vous devrez peut-être modifier votre déclaration de revenus ou procéder à d'autres ajustements en fonction des conclusions de l'audit.
Si vous souhaitez réduire la probabilité d'un audit ou vous préparer à un audit, ZenLedger peut vous aider à regrouper toutes vos transactions cryptographiques en un seul endroit, à calculer vos gains, pertes et revenus en capital et à générer les formulaires que vous devez remplir chaque année.
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Ce qui précède est uniquement à titre d’information générale et ne doit pas être interprété comme un conseil professionnel. Veuillez demander des conseils juridiques, financiers, fiscaux ou autres indépendants spécifiques à votre situation particulière.
