Vous ne pouvez pas contrôler le prix du Bitcoin ou les frais facturés par une plateforme d'échange de crypto-monnaies, mais vous avez un certain contrôle sur le montant de vos impôts ! Si vous conservez un actif cryptographique un peu plus longtemps, choisissez une méthode comptable optimale ou récoltez des pertes fiscales tout au long de l'année, vous pouvez réduire le montant que vous devez verser à l'IRS chaque année.
Dans ce petit guide, vous découvrirez cinq stratégies concrètes pour réduire votre facture fiscale liée aux crypto-monnaies et améliorer votre rendement après impôts.
Un bref aperçu des taxes sur les crypto-monnaies
Avant de plonger dans les stratégies fiscales, examinons le fonctionnement des taxes sur les crypto-monnaies.
L'IRS considère les cryptomonnaies comme des « biens » du point de vue fiscal de l'investisseur, ce qui signifie que toute augmentation de valeur est imposable en tant que gain en capital. Les seules exceptions sont spécifiques jetons non fongibles (NFT) que l'IRS peut considérer comme des « objets de collection » et taxer à un taux d'imposition des objets de collection plus élevé.
Les investisseurs paient généralement deux types d’impôts :
- Les gains en capitalSi vous achetez et vendez un actif cryptographique pour réaliser un bénéfice, vous devez payer l'impôt sur les gains en capital sur la différence entre vos prix d'achat et de vente. En revanche, si vous perdez de l'argent, vous pouvez déduire la différence comme une perte en capital.
- Le revenu d'intérêts. Si vous investissez dans un finance décentralisée (DeFi) protocole qui paie des intérêts, vous devez payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur les revenus que vous recevez.
Bien que cela puisse rappeler le marché boursier, les actifs cryptographiques présentent quelques différences notables que vous devriez prendre en compte lors de la préparation de vos impôts.
Les deux différences les plus importantes sont :
- Reporting. La plupart des échanges et protocoles de crypto-monnaie ne fournissent pas de formulaire 1099, ce qui signifie que vous devez calculer vos propres gains ou pertes en capital. Bien que ces les règles pourraient changer en 2025, les logiciels fiscaux cryptographiques peuvent aider à garantir la conformité.
- Base de coûtLa plupart des bourses peuvent calculer de manière fiable les gains et les pertes en capital, car les investisseurs ne transfèrent généralement pas d'actions entre courtiers. Cependant, les investisseurs en crypto-monnaies doivent consulter les portefeuilles et les bourses pour effectuer ces calculs.
Bien entendu, il reste encore plusieurs inconnues. Par exemple, on ne sait pas si l'IRS traite les cryptomonnaies que vous bloquez dans un pont comme une transaction imposable ou si la « règle de la vente à perte » s'applique aux cryptomonnaies de la même manière que les actions.
Compte tenu de ces éléments, évaluez les cinq façons de réduire votre facture fiscale en crypto-monnaie ci-dessous.
#1. Récolte des pertes fiscales
L'IRS vous permet d'utiliser les pertes en capital pour compenser les gains en capital et jusqu'à 2,000 1,000 $ de revenu ordinaire. Si vous avez 500 0 $ de pertes en capital et 500 $ de gains en capital, vous pourriez payer XNUMX $ d'impôt sur les gains en capital et compenser XNUMX $ de votre revenu ordinaire.
Collecte des pertes fiscales Il s'agit de vendre intentionnellement des actifs cryptographiques à perte pour réduire votre revenu imposable. Plutôt que de conserver votre perte en capital de 1,000 XNUMX $ en espérant que le prix de l'actif cryptographique se redresse, vous vendriez pour bloquer la perte.
Le problème est que vous ne pouvez pas (ou plutôt, vous voudrez peut-être éviter) le racheter immédiatement.règle de vente de lavage" dit que vous devez attendre 30 jours pour racheter le même actif pour réclamer la perte en capital sur vos impôts. Bien que l'IRS n'ait pas précisé si cela s'applique à la crypto-monnaie, les législateurs tiennent à combler cette lacune, et il peut être prudent de pécher par excès de prudence.
Vous devez également vous assurer d’avoir un plan après avoir encaissé la perte fiscale. En général, vous pouvez trouver un substitut fortement corrélé – mais pas identique – (par exemple, vendre du Bitcoin et acheter de l’Ethereum). Ou vous pouvez simplement passer à une autre opportunité.
Des mesures d'action
- Examinez régulièrement votre portefeuille pour identifier les opportunités de récolter des pertes.
- Vendez ces actifs pour réaliser la perte si vous avez une alternative acceptable d’achat.
#2. Gains en capital à long terme
L'IRS distingue deux catégories de gains en capital : à court terme et à long terme.
Les gains en capital à court terme sont soumis à votre taux d'imposition marginal. Si vous êtes dans une tranche d'imposition élevée, votre taux d'imposition marginal peut atteindre 35 %. En revanche, les gains en capital à long terme ont un taux d'imposition beaucoup plus bas. À moins que vous ne gagniez plus de 500,000 15 $ par an, vous paierez généralement un taux d'imposition de 20 %. Et si vous gagnez plus, vous payez toujours un maximum de XNUMX %.
Mais que se passe-t-il si vous avez besoin d’argent et que vous n’avez que des positions à court terme à vendre ?
Si vous avez besoin d'argent liquide mais que vous ne souhaitez pas générer de gain en capital, vous pouvez envisager de contracter un prêt sur la crypto-monnaie, une stratégie populaire auprès des riches. De cette façon, vous ne vendez pas l'actif d'un point de vue fiscal, mais vous pouvez toujours accéder à l'argent dont vous avez besoin jusqu'à la date limite d'un an. N'oubliez pas que les avantages de l'argent doivent être supérieurs au taux d'intérêt du prêt !
Des mesures d'action
- Avant de vendre un actif, demandez-vous si vous l'aurez conservé pendant un an. Si possible, attendez plus longtemps pour le vendre afin de réduire votre exposition fiscale.
- Si vous avez besoin d’argent liquide à l’avance, envisagez plutôt de contracter un prêt crypto.
#3. Identification spécifique
Lors du calcul des gains en capital, l'IRS utilise par défaut premier entré, premier sorti (FIFO). En d'autres termes, ils font correspondre chaque vente à la transaction d'achat la plus ancienne. Le choix de la transaction la plus ancienne maximise les chances de tomber sous le taux d'imposition des gains en capital à long terme. Malheureusement, cela maximise également votre gain en capital lorsque les prix sont à la hausse.
La bonne nouvelle est que vous avez des alternatives ! La plus efficace est appelée « identification spécifique ». Plutôt que de faire correspondre les transactions en fonction d’une règle prédéfinie (comme FIFO ou LIFO), un identifiant spécifique vous permet de faire correspondre des transactions individuelles afin de minimiser votre exposition fiscale.
ZenLedger facilite l'importation de transactions sur plusieurs portefeuilles et plateformes d'échange afin de simplifier différentes méthodes de comptabilité. Source : ZenLedger
Idéalement, vous souhaitez minimiser les gains en capital tout en évitant le taux d’imposition à court terme. Vous devez faire correspondre les transactions de vente aux transactions d’achat les plus coûteuses (minimisant ainsi votre gain en capital) qui ont eu lieu il y a plus d’un an (minimisant ainsi votre taux d’imposition).
Des mesures d'action
- Documentez soigneusement vos dates d’achat de crypto-monnaie et votre base de coût. Logiciel de crypto-taxe C'est souvent le moyen le plus simple de le faire.
- Pour minimiser les gains, choisissez d’abord les pièces ayant le coût de base le plus élevé, c’est-à-dire celles qui sont toujours soumises au taux d’imposition des gains en capital à long terme.
#4. Comptes de retraite
De nombreux investisseurs utilisent comptes de retraite individuels (IRA) pour les actions et les obligations. Les IRA traditionnels vous permettent de déduire les cotisations de votre revenu imposable, tandis que les IRA Roth vous permettent d'éviter les impôts sur les gains en capital. Et les deux peuvent vous aider à réduire vos impôts !
Malheureusement, la plupart des IRA conventionnels n'autorisent pas les actifs cryptographiques à moins que vous ne les déteniez via des fonds négociés en bourse (ETF). Vous avez plutôt besoin d'un IRA autogéré unique (SDIRA) qui autorise des types d'investissement plus exotiques.
De nombreux fournisseurs de SDIRA se présentent comme des IRA Bitcoin ou Crypto. Lorsque vous choisissez un courtier, tenez compte des restrictions et des frais, qui sont généralement plus élevés que ceux des IRA classiques. Vous devez également vous assurer de respecter les règles en matière de distribution pour éviter d'encourir des pénalités de l'IRS, car de nombreux courtiers SDIRA ne font rien.
Des mesures d'action
- Si vous êtes éligible, envisagez de créer un SDIRA pour conserver vos actifs cryptographiques.
- Travaillez avec un comptable pour comprendre les règles et les limites afin d’optimiser vos avantages.
#5. Optimisation de la DeFi
Les plateformes DeFi vous permettent de générer un rendement à partir des actifs cryptographiques, ce qui les rend plus attrayants pour les investisseurs. Cependant, elles génèrent également de nombreux impôts sur les récompenses, ce qui pourrait augmenter votre facture fiscale à la fin de l'année.
Commencez par choisir une plateforme DeFi qui génère des gains en capital plutôt que des revenus d’intérêts. Plutôt que de sélectionner celles qui versent des récompenses sous forme d’intérêts, essayez des alternatives qui fournissent un jeton de récompense dont la valeur augmente, comme Compound. Si vous le conservez pendant un an, vous pourriez être admissible à la tranche inférieure d’imposition des gains en capital et éviter de payer l’impôt sur le revenu ordinaire.
Vous pouvez également réinvestir vos revenus DeFi dans un compte fiscalement avantageux, comme le SDIRA.
Des mesures d'action
- Évaluez la nature des plateformes DeFi que vous utilisez et envisagez de passer à celles qui offrent une plus grande efficacité fiscale.
- Envisagez de réinvestir tout revenu que vous générez dans un compte fiscalement avantageux pour compenser tout revenu imposable.
Conclusion
Les impôts sont l'un des rares éléments que vous pouvez contrôler en matière de rendement des investissements. Il vaut donc la peine de prendre le temps de réévaluer votre portefeuille et d'envisager certaines des stratégies que nous avons abordées. Si vous débutez dans les stratégies fiscales liées aux crypto-monnaies, envisagez de commencer par les plus simples (comme attendre de vendre) avant de vous lancer dans les plus complexes (changer de plateforme DeFi).
Les logiciels fiscaux cryptographiques peuvent également vous aider à rationaliser vos impôts et à éviter tout problème avec l'IRS. ZenLedger permet de regrouper les transactions entre portefeuilles et bourses, de calculer les gains et les pertes en capital et de générer les documents que vous devez remplir chaque année. Vous pouvez également utiliser notre outil de collecte des pertes fiscales pour trouver des opportunités d'économies au sein de votre portefeuille !
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Ce document a été préparé à titre informatif uniquement et ne doit pas être interprété comme un avis professionnel. Veuillez demander conseil à un conseiller juridique, financier, fiscal ou autre, indépendant et adapté à votre situation particulière.
