في الأسبوع الأول من أبريل، تدرك فجأةً أن أمامك أسبوعين فقط لتقديم إقرارك الضريبي في الموعد المحدد. وبينما تحاول جاهدًا ترتيب أمورك، تدرك أنك لن تتمكن من الالتزام بالموعد، فتقرر طلب تمديد لمدة ستة أشهر. تدفع ما تعتقد أنك مدين به وتنسى أمر الضرائب لستة أشهر أخرى. ولكن، انتهى الوقت!
استخدم أكتوبر 15th يقترب الموعد النهائي المُمدد لتقديم الإقرارات الضريبية بسرعة، لذا حان الوقت للتركيز على حساب ما عليك من ضرائب. إذا كنت تواجه صعوبة في تسجيل معاملات العملات الرقمية، فمن المهم تخصيص الوقت الكافي لإنجاز ذلك بشكل صحيح. وقد أوضحت مصلحة الضرائب الأمريكية أن أرباح العملات الرقمية خاضعة للضريبة، وهي تُلاحق بنشاط أولئك الذين لم يسددوا ضرائبهم.
دعونا نلقي نظرة على إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن العملات المشفرة، وماذا يحدث إذا لم تدفع (أو لم تستطع) وكيف ZenLedger يمكن أن يساعد ذلك في جعل العملية برمتها أسهل بكثير.
ما هي إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن الضرائب على العملات المشفرة؟
أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية توجيهاتها الأولى والوحيدة بشأن العملات المشفرة في لاحظ 2014-21 في عام 2014. وبينما يتناول الإشعار العديد من الأسئلة المختلفة، فإن أهم توجيه هو أن العملات الافتراضية تُعامل على أنها الملكية فيما يتعلق بضريبة الدخل، يجب على أي شخص يشتري ويبيع العملات المشفرة أن يدفع الضرائب كما لو كانت أسهماً وليس عملة أجنبية.
والخبر السار هو أنه من المتوقع أن تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية توجيهات محدثة في القريب العاجل. وقد أرسل الكونجرس خطابًا إلى مصلحة الضرائب في سبتمبر 2018 يطلب فيه مزيدًا من المعلومات حول كيفية التعامل مع العملات الافتراضية لأغراض ضريبية، بما في ذلك كيفية احتسابها. الشوك وعمليات الإنزال الجوي للعملات الرقمية. أرسلوا رسالة متابعة ثانية في أبريل 2019 يطلبون فيها توجيهات عاجلة. في غضون ذلك، ظهرت بعض التلميحات حول موقف مصلحة الضرائب الأمريكية من العملات المشفرة. فقد أرسلت المصلحة مؤخرًا ثلاث رسائل نموذجية إلى حوالي 10,000 متداول للعملات المشفرة، وطلبت منهم التحقق من صحة إقراراتهم الضريبية المستحقة على أرباح وخسائر العملات المشفرة. توفر هذه الرسائل معلومات حول كيفية توقع المصلحة من المتداولين والمستثمرين الإبلاغ عن أرباحهم أو خسائرهم.
تضمنت بعض أهم الأفكار الواردة في الرسائل ما يلي:
- يجب على المتداولين حساب أساس التكلفة باستخدام التاريخ والوقت الدقيقين للمعاملة بدلاً من استخدام "طريقة معقولة" في حساب سعر الصرف المناسب.
- قد يُطلب من البورصات تقديم نموذج 1099-B، وهو النموذج الخاص بمعاملات الأوراق المالية، بدلاً من نموذج 1099-K، وهو النموذج الخاص بمعالجة المدفوعات، الذي كانت تستخدمه في الماضي.
تتضمن بعض الأسئلة الرئيسية المتبقية ما يلي:
- كيف ينبغي التعامل مع الانقسامات عندما يتم منح العملات المشفرة الجديدة لحامليها الحاليين؟
- كيف تتم عملية توزيع العملات الرقمية المجانية (Airdrops) عندما يقوم مزود المحفظة أو خدمة أخرى بإرسال الرموز المميزة إلى جميع المستخدمين؟
قد يكون لإجابات هذه الأسئلة تأثير كبير على المعاملة الضريبية للعملات المشفرة. وفي غضون ذلك، إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في إعداد إقرارك الضريبي، فمن المستحسن استشارة محاسب لاتباع أفضل الممارسات.
ماذا يحدث إذا لم تدفع ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك؟
تشترط مصلحة الضرائب الأمريكية الإبلاغ عن الربح والخسارة في كل معاملة عملات مشفرة أو أي أرباح من العملات المشفرة - حتى لو لم يكن هناك ربح/خسارة أو كانت الخسارة غير جوهرية.
هناك عدة عواقب محتملة في حال عدم الإبلاغ عن هذه المكاسب أو الخسائر. تصل أقصى عقوبة للمكلفين الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا كاذبًا عن علم إلى السجن ثلاث سنوات وغرامة قدرها 250,000 دولار. أما إذا ارتكبت خطأً غير مقصود، فستفرض عليك مصلحة الضرائب الأمريكية غرامات وفوائد على المبالغ غير المدفوعة، والتي قد تتراكم لتصبح مبالغ كبيرة مع مرور الوقت.
رغم أن العملات المشفرة صُممت لتكون شبه مجهولة الهوية، إلا أن هناك طرقًا عديدة لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لاكتشاف أرباحك من العملات المشفرة. إذ تُقدم العديد من منصات التداول نماذج 1099-K أو 1099-B للعملاء الذين تتجاوز معاملاتهم 20,000 دولار أمريكي سنويًا، مما يُسهّل على مصلحة الضرائب معرفة ما عليك من ضرائب. كما أن عمليات التدقيق قد تُؤدي بسهولة إلى فحص ممتلكاتك من العملات المشفرة.
ماذا يحدث إذا لم تتمكن من الدفع؟
تُقدّم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) خياراتٍ عديدةً للمُكلّفين الذين لا يستطيعون دفع الضرائب المُستحقة عليهم. وفي كثيرٍ من الحالات، يكون من الأسلم وضع خطةٍ مع مصلحة الضرائب بدلاً من المُخاطرة بعدم المطالبة بالضرائب.
يمكنك الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية على الرقم (800) 829-1040 للاستفسار عن خيارات الدفع المختلفة. قد تتمكن المصلحة من منحك مهلة سداد قصيرة الأجل، أو اتفاقية تقسيط، أو عرض تسوية. في بعض الحالات، قد تؤجل المصلحة تحصيل المبلغ عن طريق تصنيفه كمبلغ غير قابل للتحصيل إلى حين سداده، أو قد تتنازل عن الغرامات في بعض الحالات (مع بقاء رسوم الفائدة سارية).
إذا كنت مدينًا بمبلغ كبير من المال، فقد ترغب في التواصل مع محاسب أو محامٍ لاستكشاف خيارات أخرى. ومن الخيارات الأخرى اختيار "وكيل معتمد" - أو مسؤول سابق في مصلحة الضرائب الأمريكية - يمكنه مساعدتك في التعامل مع تعقيدات التفاوض مع مصلحة الضرائب. كما تُعدّ تسوية الديون والإفلاس من الخيارات الأخرى التي يمكن أن تُزيل التزامات الديون الأخرى المستحقة لمصلحة الضرائب.
كيف يمكن لـ ZenLedger أن يساعد؟
ZenLedger يسهل تجميع معاملات العملات المشفرة عبر المحافظ ومنصات التداول، وحساب الربح أو الخسارة من كل معاملة، وتعبئة نماذج الضرائب الشائعة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، مثل النموذج 1040 الجدول د والنموذج 8949. كما توفر المنصة سجل تدقيق يسهل إثبات الامتثال لمصلحة الضرائب الأمريكية في حالة إجراء تدقيق.
بما أن المعاملات تُنزّل تلقائيًا، فلا حاجة للمحاسب لقضاء ساعات طويلة في فرز بيانات الأسعار التاريخية لتحديد أساس التكلفة لكل معاملة. يمكنك تزويد محاسبك بمعلومات دقيقة ليستخدمها في إعداد ضرائبك، أو حتى استيراد البيانات مباشرةً إلى برنامج TurboTax عبر التكامل.
يُسهّل عليك ZenLedger توفير المال على ضرائب العام المقبل بفضل أداة "جني الخسائر الضريبية". فمن خلال تحديد المراكز الخاسرة، يمكنك بيعها لتحقيق خسارة تُساعدك على تعويض أي مكاسب رأسمالية أو دخل. بعد ذلك، يمكنك استبدال المركز بعملة رقمية مماثلة أو مشابهة للحفاظ على توزيع أصولك وتحقيق أهدافك طويلة الأجل.
سجل في ZenLedger اليوم لترى كم هو سهل البدء!
الخط السفلي
يحلّ غداً الموعد النهائي المُمدّد لتقديم الإقرارات الضريبية، والمُحدد في 15 أكتوبر، وقد يكون من المُرهق محاولة تجميع معاملات العملات الرقمية، وحساب الأرباح والخسائر، وتحديد المبلغ المُستحق لمصلحة الضرائب. لحسن الحظ، توجد أدوات تُساعدك على الإبلاغ بدقة عن معاملاتك بالعملات الرقمية.
سجل في ZenLedger اليوم لترى كم هو سهل البدء!
