你無法控制比特幣的價格或加密貨幣交易所收取的手續費，但你可以控制自己繳的稅！如果你持有加密資產的時間更長一些，選擇最佳的會計方法，或者在一年中逐步實現稅務虧損，就可以減少每年需要向美國國稅局繳納的稅款。
在這份簡短的指南中，您將學習到五種切實可行的策略，以降低您的加密貨幣稅負並提高您的稅後收益。
加密貨幣稅收簡述
在深入探討稅務策略之前，讓我們先回顧一下加密貨幣稅是如何運作的。
從投資者的稅務角度來看，美國國稅局將加密貨幣視為“財產”，這意味著任何價值增長都將作為資本利得徵稅。唯一的例外情況是特定的。 不可替代的代幣 （NFT）可能被美國國稅局視為“收藏品”，並按更高的收藏品稅率徵稅。
投資者通常需要繳納兩種類型的稅金：
- 資本收益如果您買賣加密資產獲利，則必須就買入價和賣出價之間的差額繳納資本利得稅。另一方面，如果您虧損，則可以將該差額作為資本損失扣除。
- 利息收入如果你投資於一個 分散的財務 如果使用（DeFi）協議支付利息，您必須就收到的收入繳納普通所得稅。
雖然這可能讓人聯想到股票市場，但加密資產與股票市場有一些顯著的不同之處，您在準備報稅時應該考慮這些不同之處。
兩個最顯著的差異是：
- 報告儀表板大多數加密貨幣交易所和協議不提供 1099 表格，這意味著您必須自行計算資本利得或損失。雖然這些 規則可能在2025年發生變化加密貨幣稅務軟體可以幫助確保合規性。
- 成本基礎大多數證券交易所都能可靠地計算資本收益和損失，因為投資者通常不會在不同經紀商之間轉移股票。然而，加密貨幣投資者必須跨錢包和交易所進行這些計算。
當然，目前仍存在一些未知數。例如，目前尚不清楚美國國稅局是否會將鎖定在過橋交易中的加密貨幣視為應稅交易，也不清楚「洗售規則」是否像適用於股票一樣適用於加密貨幣。
考慮到以上因素，請評估以下五種降低加密貨幣稅負的方法。
1. 稅損收割
美國國稅局允許您使用資本損失來抵消任何資本收益以及最高 2,000 美元的普通收入。如果您有 1,000 美元的資本損失和 500 美元的資本收益，您可以無需繳納任何資本利得稅，並可抵消價值 500 美元的普通收入。
稅收損失的收穫 這種方法是指故意虧本出售加密資產以減少應稅收入。與其持有1,000美元的資本損失，寄望加密資產價格回升，不如直接賣掉鎖定損失。
但問題在於，你不能（或者更確切地說，你可能想要避免）立即再次購買它。洗售規則「規定」稱，你必須等待30天才能重新購買同一資產，才能在報稅中申報資本損失。雖然美國國稅局尚未明確該規定是否適用於加密貨幣，但立法者熱衷於堵住這個漏洞，謹慎行事或許是明智之舉。
您還應該確保在利用稅收損失後製定好計劃。通常，您可以找到高度相關但並非完全相同的替代資產（例如，賣出比特幣並買入以太坊）。或者，您也可以直接尋找其他投資機會。
行動步驟
- 定期檢視您的投資組合，以發現實現虧損收割的機會。
- 如果能找到合適的替代購買方案，就賣掉這些資產以彌補損失。
#2. 長期資本利得
美國國稅局將資本利得分為兩類：短期資本利得和長期資本利得。
短期資本利得適用您的邊際稅率。如果您處於高稅率檔位，您的邊際稅率可能高達 35%。另一方面，長期資本利得的稅率要低得多。除非您的年收入超過 50 萬美元，否則您通常只需繳納 15% 的稅。即使您的收入超過 50 萬美元，最高稅率也僅為 20%。
但如果你需要資金，而你只有短期持股可以出售，該怎麼辦？
如果你需要現金但又不想產生資本利得稅，可以考慮用加密資產作抵押貸款——這是富人常用的策略。這樣一來，從稅務角度來看，你並沒有出售加密資產，但你仍然可以在一年期限內獲得所需的資金。不過，切記現金收益必須大於貸款利息！
行動步驟
- 在出售資產前，請考慮持有時間是否接近一年。如果可能，最好等到一年後再出售，以降低稅負。
- 如果您需要提前拿到現金，不妨考慮申請加密貨幣貸款。
#3. 特定識別
在計算資本利得時，美國國稅局預設採用以下方法： 先進先出 （先進先出法）。換句話說，他們將每筆銷售與最早的購買交易進行配對。選擇最早的交易可以最大限度地提高適用長期資本利得稅率的可能性。但遺憾的是，當價格上漲時，這種方法也會最大化你的資本利得。
好消息是，您還有其他選擇！最有效的替代方案是「特定識別」。特定識別碼並非基於預設規則（例如先進先出或後進先出）來匹配交易，而是允許您匹配每筆交易，從而最大限度地降低您的稅務風險。
ZenLedger 可以輕鬆匯入來自多個錢包和交易所的交易記錄，從而簡化不同的記帳方法。來源：ZenLedger
理想情況下，您希望在避免短期稅率的同時，盡可能減少資本利得。您應該將出售交易與一年多前發生的最昂貴的購買交易（以盡量減少資本利得）相匹配（以盡量減少稅率）。
行動步驟
- 請仔細記錄您的加密貨幣購買日期和成本。 加密稅務軟件 這通常是最簡單的做法。
- 為了最大限度地減少收益，首先選擇成本基礎最高的硬幣——那些仍然適用長期資本利得稅率的硬幣。
#4.退休帳戶
許多投資者利用 個人退休帳戶 （IRA）是投資股票和債券的理想選擇。傳統IRA允許您從應稅收入中扣除繳款，而羅斯IRA則可以讓您避免繳納資本利得稅。兩者都能幫助您降低稅負！
遺憾的是，大多數傳統個人退休帳戶（IRA）不允許持有加密資產，除非你透過其他途徑持有它們。 交易所交易基金 （例如ETF）。相反，你需要一個獨特的自主管理個人退休帳戶（SDIRA），它可以進行更多類型的特殊投資。
許多SDIRA提供者將自己宣傳為比特幣或加密貨幣IRA。選擇經紀商時，請務必考慮任何限制和費用——它們通常比傳統IRA更高。此外，由於許多SDIRA經紀商不干預資金分配，您必須確保遵守相關規定，以免受到美國國稅局的處罰。
行動步驟
- 如果符合條件，可以考慮設立一個自管個人退休帳戶（SDIRA）來持有您的加密資產。
- 與會計師合作，了解相關規則和限制，以最大限度地提高您的福利。
#5. 優化 DeFi
DeFi平台使你能夠從加密資產中獲得收益，這使其對投資者更具吸引力。然而，它們也會產生大量獎勵稅，這可能會增加你年底的稅單。
首先，選擇一個能產生資本利得而非利息收入的DeFi平台。與其選擇以利息形式支付獎勵的平台，不如嘗試那些提供價值遞增的獎勵代幣的替代方案，例如Compound。如果你持有該代幣一年，就有可能享受較低的資本利得稅稅率，從而避免繳納普通所得稅。
您也可以將 DeFi 收入再投資到享有稅收優惠的帳戶中，例如 SDIRA。
行動步驟
- 評估您使用的 DeFi 平台的性質，並考慮過渡到那些稅收效率更高的平台。
- 考慮將您產生的任何收入再投資到享有稅收優惠的帳戶中，以抵消任何應稅收入。
底線
稅收是投資回報方面少數幾個您可以掌控的因素之一。因此，花時間重新評估您的投資組合併考慮我們之前介紹的一些策略是值得的。如果您是加密貨幣稅務策略的新手，建議您先從一些最簡單的策略（例如等待出售）入手，然後再深入研究更複雜的策略（例如切換 DeFi 平台）。
加密貨幣稅務軟體還可以幫助簡化您的稅務流程，避免與美國國稅局發生任何問題。 ZenLedger 它可以幫助您匯總各個錢包和交易所的交易記錄，計算資本收益和損失，並產生您每年必須申報的文件。您也可以使用我們的稅損收割工具，在您的投資組合中尋找節省稅金的機會！
本資料僅供參考，不應視為專業建議。請就您的具體情況尋求獨立的法律、財務、稅務或其他方面的專業建議。
