كيفية التعامل مع التدقيق الضريبي للعملات المشفرة

تُقدّر مصلحة الضرائب الأمريكية أن المتهربين من الضرائب يُكلّفون الحكومة أكثر من 400 مليار دولار سنويًا. وإلى جانب الشركات الكبرى وأصحاب المليارات الذين يُجيدون التهرب الضريبي، تعتقد المصلحة أن صناعة العملات الرقمية، التي تُقدّر قيمتها بتريليونات الدولارات، تقف وراء اتساع الفجوة الضريبية في السنوات الأخيرة.

إذا تلقيت رسالة من مصلحة الضرائب الأمريكية تذكرك بالإبلاغ عن ضرائبك المتعلقة بالعملات المشفرة، فمن المحتمل أنك على دراية بأن هذه الوكالة تضييق الخناق بشأن التهرب الضريبي في العملات المشفرة. ولكن حتى لو لم تتلقَ رسالة، فهذا لا يعني أنك في مأمن.

في هذه المقالة، سنلقي نظرة على ما إذا كنت معرضًا لخطر التدقيق وماذا تتوقع إذا تلقيت إشعار التدقيق المخيف عبر البريد.

هل أنت مُعرّض لخطر التدقيق الضريبي في مجال العملات الرقمية؟

لقد أحرزت مصلحة الضرائب الأمريكية تقدماً كبيراً منذ إصدار أول توجيهاتها الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة في عام 2014. فبعد فوزها في معركة قانونية لاستدعاء منصات التداول للحصول على سجلات العملاء، بدأت الوكالة في إرسال آلاف الإشعارات إلى دافعي الضرائب المشتبه في قيامهم بالتهرب الضريبي.

في عام 2021، وسّعت مصلحة الضرائب الأمريكية هذه الجهود في إطار "عملية الكنز الخفي". بعد ذلك التجهيز والتدريب بدأت الوكالة، بمساعدة عملاء مزودين بأدوات التحليل الجنائي للعملات المشفرة، في تمشيط كنز البيانات التي تم استدعاؤها لتحديد حالات التهرب الضريبي المحتملة.

بينما يبلغ متوسط ​​خطر التدقيق 0.6% إلى 1% سنويًا، فإن معدل التدقيق المُقدّر لحاملي العملات الرقمية يتراوح بين 2% و5% سنويًا. وبشكل عام، يزداد هذا الخطر مع ازدياد عدد معاملات العملات الرقمية وحجم حيازاتك منها.

إذا تلقيت إشعارًا متعلقًا بالعملات الرقمية من مصلحة الضرائب الأمريكية، فأنت معرض لخطر كبير للخضوع لتدقيق ضريبي متعلق بالعملات الرقمية. تشمل هذه الإشعارات الرسائل رقم 6174 و6174-أ و6173. ولكن، بالطبع، قد تخضع للتدقيق حتى لو لم تتلقَ إحدى هذه الرسائل.

ماذا يحدث أثناء عملية تدقيق العملات المشفرة؟

ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية دائمًا بإخطارك بعملية التدقيق عن طريق البريد - وليس عن طريق الهاتف أو شخصيًا. 

بحسب الظروف، قد تتمكن من الرد عبر البريد أو مقابلة مدقق الحسابات شخصيًا لمراجعة سجلاتك. 

أكثر الطلبات شيوعًا أثناء التدقيق هو تقديم أي محفظة وعناوين البلوك تشين التي تمتلكها، بالإضافة إلى أي منصات تداول العملات المشفرة أو حسابات الحفظ الأخرى. 

لكل معاملة في هذه الحسابات، قد تحتاج إلى تقديم ما يلي:

• تاريخ ووقت حصولك على الأصل.
• أساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة في وقت حصولك عليها.
• تاريخ ووقت التخلص من الأصل.
• سعر البيع أو القيمة السوقية العادلة عند التخلص منه.
• شرح لطريقة أساس التكلفة التي استخدمتها.

بالإضافة إلى ذلك، قد تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية سجلات أخرى تتعلق بهذه المعاملات، مثل تأكيدات البريد الإلكتروني لمعاملات تبادل العملات المشفرة.

إذا أدركت أنك ارتكبت خطأً أو أغفلت شيئاً، فاستشر محامياً متخصصاً في الضرائب. أي اعتراف بالذنب أمام موظف في مصلحة الضرائب أو حتى محاسب قد يُستخدم ضدك في المحكمة إذا قررت المصلحة مقاضاتك بتهمة التهرب الضريبي.

بعد انتهاء التدقيق، ستتلقى رسالة توضح النتائج والمبلغ الذي قد تكون مدينًا به من الضرائب. إذا كنت لا توافق على النتائج، لديك 30 يومًا للاستئناف على القرار - فمجرد اقتراح مصلحة الضرائب الأمريكية للتغييرات لا يعني بالضرورة أنها صحيحة!

وفي حالات نادرة، إذا وجدت مصلحة الضرائب الأمريكية أنك تهربت من الضرائب أو ارتكبت عملية احتيال، فقد تحيل قضيتك إلى وزارة العدل لاتخاذ إجراءات جنائية.

كم من الوقت سيستغرق التدقيق الضريبي للعملات المشفرة؟

تختلف مدة التدقيق حسب وضعك.

إذا كنت تتداول فقط على منصة واحدة تبادل التشفيرقد تستغرق عملية التدقيق أسبوعًا واحدًا فقط ومراسلة واحدة عبر البريد. ولكن إذا كانت لديك معاملات معقدة، مثل التخزين والاستثمار في العائدات، فقد تستغرق العملية شهورًا.

قد تستغرق عمليات التدقيق وقتًا أطول إذا قررت مصلحة الضرائب الأمريكية مراجعة الإقرارات الضريبية السابقة. فبينما يغطي التدقيق القياسي ثلاث سنوات فقط، يمكن أن يمتد إلى ست سنوات إذا وجدت المصلحة "أخطاءً جوهرية" في الإقرارات. أما في حالة الاحتيال، فلا يوجد حد زمني.

كيفية الاستعداد لتدقيق ضرائب العملات المشفرة

أفضل طريقة للاستعداد للتدقيق هي تنظيم معاملاتك.

يفترض أن تكون لديك بالفعل قائمة بالمعاملات في النموذج 8949، ولكن قد تحتاج إلى إعادة مطابقتها مع محافظك ومنصات التداول. قد تتضمن هذه المهمة مطابقة كل عملية بيع مع عملية شراء لإثبات صحة أساس التكلفة الذي أبلغت عنه. 

مع أنه من الممكن القيام بذلك باستخدام جداول البيانات، إلا أن برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية تُساعد في أتمتة العملية وتبسيطها. على سبيل المثال، يتصل برنامج ZenLedger تلقائيًا بمحافظك ومنصات التداول، ويستورد المعاملات، ويحسب الأرباح والخسائر الرأسمالية. كما يمكنك إنشاء نموذج 8949 جديد لمقارنته بالنموذج الذي قدمته لمصلحة الضرائب الأمريكية.

تُسهّل منصة ZenLedger استيراد المعاملات من منصات التداول أو تحميلها عبر ملف CSV من المحفظة. المصدر: ZenLedger

يدعم ZenLedger أيضًا معاملات العملات الرقمية الأكثر تعقيدًا مثل التعدين، والتخزين، والتوزيع المجاني للعملات، وغيرها من أنشطة استثمار العائد. وبهذه الطريقة، لن تضطر إلى القلق بشأن تصنيف أنواع المعاملات المختلفة وحساب الالتزامات الضريبية المناسبة.

وأخيرًا، على عكس العديد من حلول الضرائب الأخرى للعملات المشفرة، يوفر ZenLedger المحاسبة الموحدة الكبرى تقرير شامل يضم جميع معاملاتك في مكان واحد. يُعد هذا التقرير الدقيق بالغ الأهمية إذا كنت بحاجة إلى تزويد محاسبك أو مدقق حساباتك بسجل دقيق للمعاملات.

نصائح لتجنب التدقيق الضريبي على العملات المشفرة

من المستحيل القضاء على احتمالية خضوعك لتدقيق من مصلحة الضرائب الأمريكية - ولكن يمكنك تقليل احتمالية حدوث ذلك بشكل كبير من خلال اتخاذ خطوات محددة.

إنّ أهمّ خطوة يمكنك اتخاذها هي الإبلاغ بدقة عن أرباحك وخسائرك الرأسمالية ودخلك. ولأنّ جداول البيانات قد تكون عرضةً للأخطاء، يُنصح بأتمتة هذه العملية باستخدام ZenLedger أو برامج أخرى متخصصة في ضرائب العملات الرقمية. بل إنّ العديد من هذه الحلول تتكامل مع TurboTax وبرامج إعداد الضرائب الأخرى لتجنّب الأخطاء.

قد تتلقى مصلحة الضرائب الأمريكية معلومات من جهات خارجية، مثل شكل 1099sإذا لم تتطابق المعلومات التي قدمتها في إقرارك الضريبي مع المعلومات التي قدمتها في إقرارك الضريبي، فسترسل مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارات CP2000 لتصحيح هذا التباين. في حال استلامك هذه الإشعارات أو رسائل خاصة بالعملات الرقمية، يجب عليك الرد خلال المدة المحددة (عادةً 30 يومًا).

إذا كانت لديك حالة ضريبية معقدة، يُنصح باستشارة محاسب أو متخصص ضرائب آخر. بإمكانهم مساعدتك في تحديد مدى التحفظ المطلوب في المعاملات التي تتضمن عدة خيارات ضريبية، وقد يكتشفون لك خصومات ضريبية لتقليل التزاماتك الضريبية الإجمالية.

استكشف المزيد على كيفية تجنب التدقيق الضريبي للعملات المشفرة.

الخط السفلي

تعتقد مصلحة الضرائب الأمريكية أن نصف مكاسب العملات المشفرة قد لا يتم الإبلاغ عنها، وهو ما يفسر تكثيفها لجهودها في مجال إنفاذ القانون. ومع حملة التوظيف الأخيرة والاستثمارات في التكنولوجيا الجديدة، من المرجح أن تتسارع هذه الإجراءات.

إذا تلقيتَ رسالة تحذير بشأن العملات الرقمية، أو ما هو أسوأ، إشعارًا بالتدقيق، فقد تتساءل عما سيحدث لاحقًا. الخبر السار هو أن التدقيق ليس مدعاةً للقلق إذا قمتَ بالإبلاغ عن معاملاتك بالعملات الرقمية بشكل صحيح. ولكن، في بعض الأحيان، قد تحتاج إلى تعديل إقرارك الضريبي أو إجراء تعديلات أخرى بناءً على نتائج التدقيق.

إذا كنت ترغب في تقليل احتمالية التدقيق أو الاستعداد له، فإن ZenLedger يمكن أن يساعدك في تجميع جميع معاملاتك بالعملات المشفرة في مكان واحد، وحساب مكاسبك وخسائرك ودخلك الرأسمالي، وإنشاء النماذج التي تحتاج إلى تقديمها كل عام.

ابدأ اليوم مجانًا!

ما سبق هو لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا يُفسر على أنه نصيحة مهنية. يُرجى طلب المشورة القانونية أو المالية أو الضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تناسب حالتك.